Lynn 追問

2019-07-10 21:21

是個人員工承擔的個稅，發(fā)放工資時候代扣的個人所得稅，所以掛在其他應收款

鄒老師 解答

2019-07-10 21:27

你好，這個應當通過應交稅費科目核算，而不是其他應收款科目

Lynn 追問

2019-07-10 21:37

分錄怎么寫？發(fā)工資的時候要收回代扣代交的個稅？

鄒老師 解答

2019-07-10 21:46

你好，計提，借；應付職工薪酬，貸；應交稅費——個人所得稅 
這個就是計提，從工資中扣除個人所得稅分錄

Lynn 追問

2019-07-10 21:49

以前的會計那么掛，我現在要怎樣把那筆余額調掉？

鄒老師 解答

2019-07-10 21:50

你好，之前是掛賬在其他應收款——個人所得稅貸方？

Lynn 追問

2019-07-10 21:54

是的

鄒老師 解答

2019-07-10 21:55

你好，這樣做調整分錄，借；其他應收款——個人所得稅，貸；應交稅費——個人所得稅 
繳納了之后，應交稅費——個人所得稅就沒有余額了

Lynn 追問

2019-07-10 21:58

18年賬上是有余額，實際應該是繳納了呀！不然稅務系統(tǒng)怎么沒有顯示未申報繳納的？

鄒老師 解答

2019-07-10 21:59

你好，那是賬上把繳納個人所得稅分錄給遺漏了嗎？

Lynn 追問

2019-07-10 22:03

應該是，新個稅系統(tǒng)查得到去年的數據嗎？好像不行

鄒老師 解答

2019-07-10 22:04

你好，那就做扣繳分錄就是了
借；應交稅費——個人所得稅 ，貸；銀行存款
無法查詢到去年的數據

Lynn 追問

2019-07-10 22:05

可以合并分錄就做借，其他應收款個人所得稅，貸銀行存款嗎？

鄒老師 解答

2019-07-10 22:06

你好，不可以這樣的，個人所得稅不是通過其他應收款核算的，是通過應交稅費核算的

Lynn 追問

2019-07-10 22:11

老師，再請問下，是不是每個月工資我都一定要計提？

鄒老師 解答

2019-07-11 08:32

你好，是的，需要按月計提工資，以及對應的個人所得稅

Lynn 追問

2019-07-11 08:43

不計提直接當月掛費用，直接發(fā)放不行嗎？

鄒老師 解答

2019-07-11 08:44

你好，個人建議還是先做計提工資，然后計提個人所得稅，然后發(fā)放，扣繳個人所得稅，通過這樣的步驟來處理