AyoM 追問(wèn)

2019-07-12 08:57

計(jì)提的時(shí)候借利潤(rùn)分配～未分配利潤(rùn)，貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅嗎？那結(jié)轉(zhuǎn)損益的時(shí)候科目要怎么寫(xiě)呢

鄒老師 解答

2019-07-12 09:03

你好，直接計(jì)入到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)了，就不需要再結(jié)轉(zhuǎn)了

AyoM 追問(wèn)

2019-07-12 16:02

老師，請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模季度開(kāi)票沒(méi)有超過(guò)30萬(wàn)，增值稅要怎么記賬呢，還有附加稅費(fèi)

鄒老師 解答

2019-07-12 16:09

你好
借；應(yīng)收賬款 等科目    ， 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅   ， 貸；營(yíng)業(yè)外收入——增值稅減免     
不需要做附加稅計(jì)提，扣繳分錄

AyoM 追問(wèn)

2019-07-12 16:13

好的，工會(huì)經(jīng)費(fèi)計(jì)提是借稅金及附加
貸應(yīng)交稅費(fèi)～工會(huì)經(jīng)費(fèi)嗎

鄒老師 解答

2019-07-12 16:21

你好，工會(huì)經(jīng)費(fèi)借方通過(guò)管理費(fèi)用科目核算的