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送心意

蔣飛老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試(83分),中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-07-12 10:47

你好!
可以一起計(jì)提的

高挑的金毛 追問

2019-07-12 10:53

計(jì)提了!就營(yíng)業(yè)外提現(xiàn)不了!不計(jì)提那么進(jìn)項(xiàng)稅出現(xiàn)借方了

蔣飛老師 解答

2019-07-12 10:55

一起計(jì)提了,就不用體現(xiàn)在營(yíng)業(yè)外收入了

高挑的金毛 追問

2019-07-12 10:58

國(guó)稅非要讓我入營(yíng)業(yè)外收入去,我都不知道這以前的帳要怎么調(diào)整了

蔣飛老師 解答

2019-07-12 11:08

舉個(gè)例子

假設(shè):

2019年4月份我一般納稅人公司符合增值稅的加計(jì)抵減政策,4月份銷項(xiàng)稅31萬(wàn)元,進(jìn)項(xiàng)稅額10萬(wàn)元,全部屬于允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。

分錄:

4月份增值稅的加計(jì)抵減額=10萬(wàn)元*1%=0.1萬(wàn)元
應(yīng)納增值稅=31-10=21萬(wàn)元
實(shí)際繳納增值稅=21-0.1=20.9萬(wàn)元

一、計(jì)提增值稅的賬務(wù)處理:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)21萬(wàn)元
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  21萬(wàn)元

二、計(jì)提增值稅的賬務(wù)處理:
繳納增值稅的分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  21萬(wàn)元
貸:銀行存款                  20.9萬(wàn)元
    營(yíng)業(yè)外收入                  0.1萬(wàn)元

蔣飛老師 解答

2019-07-12 11:09

可以做調(diào)整分錄
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 (1%)
貸:營(yíng)業(yè)外收入 (1%)

高挑的金毛 追問

2019-07-12 11:37

那我這個(gè)未交增值稅科目會(huì)一直出現(xiàn)借方了!

蔣飛老師 解答

2019-07-12 11:45

是的。
年底再?zèng)_減

高挑的金毛 追問

2019-07-12 11:48

老師,年底沖減怎么做?。?/p>

蔣飛老師 解答

2019-07-12 11:56

你平時(shí)是怎么做賬的,增值稅方面?

高挑的金毛 追問

2019-07-12 12:05

我以前沒有接觸過農(nóng)收企業(yè),也是剛開始才做會(huì)計(jì)!

蔣飛老師 解答

2019-07-12 12:20

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅(年底沖減,看到?jīng)])

高挑的金毛 追問

2019-07-12 12:37

謝謝,老師

蔣飛老師 解答

2019-07-12 12:39

不客氣,祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步,工作順利,麻煩給個(gè)五星評(píng)價(jià),老師回答您的問題將會(huì)更加用心,謝謝。

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相關(guān)問題討論
你好,你想問的問題具體是?
2019-11-13 14:39:26
你好! 可以一起計(jì)提的
2019-07-12 10:47:03
你好,未交增值稅,還是40。
2020-08-03 19:21:34
你好!進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)不用計(jì)提增值稅
2018-09-12 08:57:18
對(duì),肯定按照加計(jì)抵減以后計(jì)提。
2022-03-07 14:11:06
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