瞇瞇眼的小螞蟻 追問

2019-07-12 11:12

是這樣的老師 我們上個月買了金稅盤480可以減免 然后這個月本來我們要交47.56 經過480抵扣后就不用交稅 還有432的進項余額 這種這么分錄呢

鄒老師 解答

2019-07-12 11:18

你好，購買金稅盤480是不通過進項稅額核算的，計入管理費用，然后減免計入貸方管理費用才是的

瞇瞇眼的小螞蟻 追問

2019-07-12 11:24

那像這種情況的話結轉增值稅我怎么分錄呢？

瞇瞇眼的小螞蟻 追問

2019-07-12 11:24

那像這種情況的話結轉增值稅我怎么分錄呢？

瞇瞇眼的小螞蟻 追問

2019-07-12 11:24

那像這種情況的話結轉增值稅我怎么分錄呢？

鄒老師 解答

2019-07-12 11:32

你好
借；應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
貸；應交稅費-應交增值稅（進項稅額 ）
應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）47.56
借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）47.56
貸；應交稅費——未交增值稅
借；應交稅費——未交增值稅，貸；應交稅費-應交增值稅（減免稅額）47.56

瞇瞇眼的小螞蟻 追問

2019-07-12 12:05

這樣結轉就不用管了嗎？

鄒老師 解答

2019-07-12 12:06

你好，不可以把進項，銷項稅額直接結轉到未交增值稅，而是應當先結轉到 應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 才是的