學(xué)堂用戶_ph144115 追問

2019-07-12 12:57

公司是小規(guī)模納稅人，專票是稅務(wù)局代開的，這樣的話，還用抄稅報稅嗎？季報的時候怎么做賬

老江老師 解答

2019-07-12 12:59

借 應(yīng)收賬款
貸 主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
抄報稅，還是要的，只是抄不到這張
季報里，填入申報中相應(yīng)的位置

學(xué)堂用戶_ph144115 追問

2019-07-12 13:01

發(fā)票是代開的。。我這沒有稅控盤。如何抄稅??？

老江老師 解答

2019-07-12 13:02

咱家沒有稅控盤？那就不要抄報稅

學(xué)堂用戶_ph144115 追問

2019-07-12 13:05

電子稅務(wù)局代開專票的那個流程步驟操作，咱們有嗎

老江老師 解答

2019-07-12 13:21

這種沒有，流程上的，各地可能規(guī)定不一，可以咨詢一下當(dāng)?shù)?2366

學(xué)堂用戶_ph144115 追問

2019-07-12 13:36

企業(yè)所得稅稅的繳納，小規(guī)模季度不超過30萬，可免，公司七月份收入9萬多，是不是也得做九萬多的費用出來??？

老江老師 解答

2019-07-12 13:39

企業(yè)所得稅，并沒有30的概念，是按應(yīng)納稅所得額來計算的（小于100萬，5%）

學(xué)堂用戶_ph144115 追問

2019-07-12 13:43

那我們公司，比如七月份收入9萬，8月收入7萬的話，季報時用繳稅嗎

老江老師 解答

2019-07-12 13:59

是查賬征收，還是核定征收？

學(xué)堂用戶_ph144115 追問

2019-07-12 14:04

查賬征收。小規(guī)模納稅人

老江老師 解答

2019-07-12 14:09

要不要交稅，看利潤總額（應(yīng)納稅所得額）

學(xué)堂用戶_ph144115 追問

2019-07-12 15:12

都什么樣的自制單據(jù)可以作為入賬的原始憑證呢？

老江老師 解答

2019-07-12 15:13

如工資單，領(lǐng)料單都可以作為原始憑證入賬

學(xué)堂用戶_ph144115 追問

2019-07-12 15:34

老師，代開專票或者自開專票，是每個月的任何時候都可以嗎？

老江老師 解答

2019-07-12 16:26

是的，任何時候都可以的（休息日，稅務(wù)機關(guān)不上班除外）