老師,上期留抵稅額和上期結(jié)轉(zhuǎn)抵減額各是什么意思?區(qū)別是什么?
過(guò)時(shí)的項(xiàng)鏈
于2019-07-12 15:13 發(fā)布 ??5338次瀏覽
- 送心意
江老師
職稱(chēng): 高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-07-12 15:51
上期留抵稅額就是上月不用交稅,就是銷(xiāo)項(xiàng)稅額小于進(jìn)項(xiàng)稅額,最后形成留抵增值稅,就是負(fù)的應(yīng)交稅費(fèi),增值稅是負(fù)數(shù)
上期結(jié)轉(zhuǎn)抵減額,就是進(jìn)項(xiàng)稅額抵減銷(xiāo)項(xiàng)稅額,以及加計(jì)抵減、加計(jì)扣除的增值稅抵減銷(xiāo)項(xiàng)稅額。上述均表述的是增值稅的數(shù)據(jù)。
如銷(xiāo)項(xiàng)稅額是1000,進(jìn)項(xiàng)稅額300元,就是結(jié)轉(zhuǎn)抵減額是300元
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上期留抵稅額就是上月不用交稅,就是銷(xiāo)項(xiàng)稅額小于進(jìn)項(xiàng)稅額,最后形成留抵增值稅,就是負(fù)的應(yīng)交稅費(fèi),增值稅是負(fù)數(shù)
上期結(jié)轉(zhuǎn)抵減額,就是進(jìn)項(xiàng)稅額抵減銷(xiāo)項(xiàng)稅額,以及加計(jì)抵減、加計(jì)扣除的增值稅抵減銷(xiāo)項(xiàng)稅額。上述均表述的是增值稅的數(shù)據(jù)。
如銷(xiāo)項(xiàng)稅額是1000,進(jìn)項(xiàng)稅額300元,就是結(jié)轉(zhuǎn)抵減額是300元
2019-07-12 15:51:10

即征即退申報(bào)表如何填寫(xiě),具體情況如下:
1、填寫(xiě)附表一:
在"全部征稅項(xiàng)目"部分,按照對(duì)應(yīng)的稅率填寫(xiě)全部征稅項(xiàng)目銷(xiāo)售額的總數(shù)(為即征即退部分和非即征即退部分之和).
在"其中:即征即退項(xiàng)目"部分,按照項(xiàng)目分別填寫(xiě)即征即退部分的銷(xiāo)售額.
填好后,數(shù)據(jù)會(huì)自動(dòng)反映到主表第1-3行.
2、填寫(xiě)附表二:
按照原方法填寫(xiě)附表二的所有進(jìn)項(xiàng)信息.
填好后,所有的進(jìn)項(xiàng)稅額會(huì)反映到主表"進(jìn)項(xiàng)稅額"即征即退項(xiàng)目的"本月數(shù)"欄.
3、填寫(xiě)主表:
根據(jù)實(shí)際情況,將所有的進(jìn)項(xiàng)稅額在一般項(xiàng)目和即征即退項(xiàng)目之間進(jìn)行分配,屬于一般項(xiàng)目的稅額填寫(xiě)在主表一般項(xiàng)目的"本月數(shù)"欄,則即征即退項(xiàng)目的"本月數(shù)"欄會(huì)自動(dòng)調(diào)減.
2023-02-07 16:42:43

對(duì),就說(shuō)明你還是可以抵扣的稅額。
2022-04-25 09:43:34

你好同學(xué),因?yàn)檫@部分上期已經(jīng)抵了,而且稅務(wù)承認(rèn)了同學(xué),所以不計(jì)入的同學(xué)
2021-01-09 09:45:07

您好,即征即退申報(bào)表如何填寫(xiě),具體情況如下:? 1、填寫(xiě)附表一:? 在全部征稅項(xiàng)目部分,按照對(duì)應(yīng)的稅率填寫(xiě)全部征稅項(xiàng)目銷(xiāo)售額的總數(shù)(為即征即退部分和非即征即退部分之和).? 在其中:即征即退項(xiàng)目部分,按照項(xiàng)目分別填寫(xiě)即征即退部分的銷(xiāo)售額.? 填好后,數(shù)據(jù)會(huì)自動(dòng)反映到主表第1-3行.? 2、填寫(xiě)附表二:? 按照原方法填寫(xiě)附表二的所有進(jìn)項(xiàng)信息.? 填好后,所有的進(jìn)項(xiàng)稅額會(huì)反映到主表進(jìn)項(xiàng)稅額即征即退項(xiàng)目的本月數(shù)欄.? 3、填寫(xiě)主表:? 根據(jù)實(shí)際情況,將所有的進(jìn)項(xiàng)稅額在一般項(xiàng)目和即征即退項(xiàng)目之間進(jìn)行分配,屬于一般項(xiàng)目的稅額填寫(xiě)在主表一般項(xiàng)目的本月數(shù)欄,則即征即退項(xiàng)目的本月數(shù)欄會(huì)自動(dòng)調(diào)減.
借:銀行存款,貸:其他收益
2023-02-07 16:44:58
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