快樂的雍大個(gè)兒 追問

2019-07-12 15:41

那就直接作為成本了嗎？

宋生老師 解答

2019-07-12 15:50

你好！領(lǐng)用了再計(jì)入成本

快樂的雍大個(gè)兒 追問

2019-07-12 15:54

那后期貨出口了并且申請(qǐng)了退稅 收到這筆退稅款的話  這個(gè)稅額怎么處理

宋生老師 解答

2019-07-12 15:54

你好！借：銀行存款

貸：其他應(yīng)收款--出口退稅

快樂的雍大個(gè)兒 追問

2019-07-12 16:00

那在確認(rèn)為其他應(yīng)收款-出口退稅前 是不是借其他應(yīng)收款-出口退稅 貸記一個(gè)科目 這個(gè)科目是什么呀

宋生老師 解答

2019-07-12 16:02

你好！免抵退稅不予免征和抵扣稅額：

借：主營業(yè)務(wù)成本（或其他業(yè)務(wù)成本等）

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

應(yīng)退稅額：

借：其他應(yīng)收款-出口退稅

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅）

免抵稅額：

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額）

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅）

收到退稅款時(shí)都一樣：

借：銀行存款

貸：其他應(yīng)收款--出口退稅

快樂的雍大個(gè)兒 追問

2019-07-12 16:03

謝謝老師

宋生老師 解答

2019-07-12 16:04

你好!不用客氣的了