我上個月認證了一張發(fā)票做了留抵稅額 因為我公司是進出口企業(yè),這個稅額需要在這個月轉(zhuǎn)出 轉(zhuǎn)出的會計分錄怎么做
快樂的雍大個兒
于2019-07-12 15:21 發(fā)布 ??849次瀏覽
- 送心意
宋生老師
職稱: 注冊稅務(wù)師/中級會計師
2019-07-12 15:23
你好!借原材料等 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)
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你好!借原材料等 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)
2019-07-12 15:23:14

買稅控盤或者差旅費的進項 還有飛機票等都可以的
2019-12-09 13:55:00

同學你好
借: 應(yīng)收賬款/銀行存款 2,279,281.70??
貸: 主營業(yè)務(wù)收入 2,279,281.70
借: 主營業(yè)務(wù)成本?
貸: 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)?
借: 其他應(yīng)收款——出口退稅 228,092.45??
貸: 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 228,092.45??
??
借: 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額) 免抵稅額??
貸: 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 免抵稅額
借: 銀行存款 228,092.45 ?
貸: 其他應(yīng)收款——出口退稅 228,092.45
2024-05-08 14:08:09

連續(xù)六個月增量留抵稅額大于零,說明增值稅一般納稅人常態(tài)化存在留抵稅額,單靠自身生產(chǎn)經(jīng)營難以在短期內(nèi)消化,因而有必要給予退稅;不低于50萬元,是給退稅數(shù)額設(shè)置的門檻,低于這個標準給予退稅,會影響行政效率,也會增加納稅人的辦稅負擔。
2021-05-14 15:28:24

需要的,用于出口的購入的部分可以免稅的,需要辦理退稅
2018-11-14 15:28:11
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2019-07-12 15:41
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2019-07-12 15:50
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