遞延所得稅負(fù)債期初有余額，但本期未產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債，那本期遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額怎么算

答： 如果遞延所得稅負(fù)債期初有余額，但本期未產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債，那么本期遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額應(yīng)該等于遞延所得稅負(fù)債期初余額減去期末余額。 也就是說，本期遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額=遞延所得稅負(fù)債期初余額-遞延所得稅負(fù)債期末余額。

遞延所得稅負(fù)債不影響利潤表么？做了一筆遞延所得稅負(fù)債，企業(yè)所得稅繳納少些了，但是為嘛我的利潤表所得稅金額還是調(diào)整前的金額呢？

答： 您好是的。暫時(shí)性差異不影響所得稅費(fèi)用。舉例如下：利潤100.假設(shè)存在一固定資產(chǎn)，會計(jì)折舊20，稅法讓折舊10.此時(shí)你計(jì)算應(yīng)交稅費(fèi)=（100+10**0.25=27.5、同時(shí)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)2.5.那么接：所得稅費(fèi)用27.5 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅27.5 ；借：遞延所得稅資產(chǎn)2.5 貸：所得稅費(fèi)用2.5.因此暫時(shí)性差異是不影響的。

一名會計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

所得稅暫時(shí)性差異，不管是遞延所得稅資產(chǎn)，還是遞延所得稅負(fù)債，所得稅費(fèi)用金額還是應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅金額 是不變的 借：所得稅費(fèi)用 遞延所得稅資產(chǎn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 遞延所得稅負(fù)債

答： 所得稅暫時(shí)性差異，不管是遞延所得稅資產(chǎn)，還是遞延所得稅負(fù)債，所得稅費(fèi)用金額還是應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅金額 是不變的 借：所得稅費(fèi)用 遞延所得稅資產(chǎn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 遞延所得稅負(fù)債