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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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俞老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-07-12 18:43

影響的是以后年的的應(yīng)納稅所得額，不影響當(dāng)期應(yīng)納稅所得額
它不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，所以不影響當(dāng)期會(huì)計(jì)利潤(rùn)

RR 追問

2019-07-12 18:46

假如2018年取得一項(xiàng)無形資產(chǎn)，那他不是可以在18年就攤銷嗎？那累計(jì)攤銷不是影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)的嗎？

俞老師 解答

2019-07-12 18:47

初始確認(rèn)時(shí)賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)差異為什么不影響應(yīng)納稅所得額，它說的是那個(gè)時(shí)點(diǎn)！那個(gè)時(shí)點(diǎn)！那個(gè)時(shí)點(diǎn)！

RR 追問

2019-07-12 18:48

那既然是初始確認(rèn)的，稅法就是認(rèn)可初始確認(rèn)的賬面價(jià)值的，那怎么會(huì)有差異呢？

俞老師 解答

2019-07-12 18:49

稅法認(rèn)它是按照175%攤銷的

RR 追問

2019-07-12 18:50

那既然稅法和賬面的不一樣，為什么不影響應(yīng)納稅所得額

俞老師 解答

2019-07-12 19:00

同學(xué)，這個(gè)是書上明確定義說了的！就像讓老師解釋1+1為什么等于2，老師解釋不了的！

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相關(guān)問題討論
學(xué)員你好！ 不需要，未形成無形資產(chǎn)的部分直接乘以加計(jì)比例直接在稅前扣除。
2020-06-07 10:54:13
因?yàn)閷?duì)未來納稅沒有影響
2017-08-29 13:05:29
這個(gè)以后少繳稅是資產(chǎn)
2018-10-15 14:11:50
你好，負(fù)債的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)就是可抵扣暫時(shí)性差異，確認(rèn)的是遞延所得稅資產(chǎn)，在應(yīng)納稅所得額的基礎(chǔ)上加上。反之調(diào)減，你理解的正確。
2019-10-15 17:20:33
因?yàn)樵诙惙ㄉ蠠o形資產(chǎn)可以按照175%來計(jì)算攤銷，而會(huì)計(jì)上仍然是按正常的入賬價(jià)值計(jì)算，所以會(huì)有差異
2022-05-12 17:08:20
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