陳序 追問

2019-07-13 10:30

就是說200的卡都可以進(jìn)費(fèi)用？用什么做附件？購(gòu)油卡的發(fā)票嗎？發(fā)票上帶進(jìn)項(xiàng)也沒用了，反正進(jìn)費(fèi)用？

郭老師 解答

2019-07-13 10:35

招待費(fèi)的不能抵扣了
需要購(gòu)入油卡的分錄

陳序 追問

2019-07-13 10:36

也就是說，如果這個(gè)酒的利潤(rùn)很高，100購(gòu)進(jìn)500賣出，做了贈(zèng)送油卡活動(dòng)，也只能是進(jìn)費(fèi)用，少發(fā)所得稅，增值稅一分都少不了？

陳序 追問

2019-07-13 10:38

請(qǐng)?jiān)敿?xì)說一下，沒明白。請(qǐng)帶一下分錄

郭老師 解答

2019-07-13 10:42

是的
你這個(gè)正規(guī)的外購(gòu)的油卡需要視同銷售的
購(gòu)入的油卡借庫(kù)存商品100貸銀存
借銷售費(fèi)用貸庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)
借銀存500貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)

陳序 追問

2019-07-13 10:48

還是沒明白。我的意思是酒的成本100，銷售價(jià)500。然后再送對(duì)方200的油卡（油卡是有發(fā)票的）。請(qǐng)問怎么弄？假設(shè)都是10%的稅率。麻煩老師帶金額寫一下。急等。

郭老師 解答

2019-07-13 11:02

入的油卡借庫(kù)存商品200貸銀存200
借銷售費(fèi)用貸庫(kù)存商品200應(yīng)交稅費(fèi)（市場(chǎng)價(jià)格*13%）
借銀存500貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入500/1.1應(yīng)交稅費(fèi)500/1.1*10%
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100貸庫(kù)存商品100

陳序 追問

2019-07-13 11:21

第二個(gè)分錄沒看懂。那個(gè)市場(chǎng)價(jià)13%的稅是什么稅？不是購(gòu)油卡發(fā)票上的稅！因?yàn)橛涂ㄕ?guī)含稅價(jià)就是200元。這個(gè)13%的稅入了費(fèi)用？

郭老師 解答

2019-07-13 11:40

那就是200/1.13*13%，
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)按這個(gè)算的，視同銷售需要交增值稅，稅額按市場(chǎng)價(jià)格*稅率