吳月 追問

2019-07-13 13:13

老師，如果總價款為30萬元，只支付20萬元，苗木已經全部收到，發(fā)票尚未收到，如何做賬尼？

江老師 解答

2019-07-13 13:17

一、付款時
借：應付賬款——XX公司200000
貸：銀行存款    200000
二、暫估入庫
借：生產性生物資產   300000
貸：應付賬款——XX公司300000

吳月 追問

2019-07-13 13:18

老師，等收到開據的全部金額的發(fā)票時尼，如何入帳尼？謝謝

江老師 解答

2019-07-13 13:21

一、沖銷暫估入庫
借：生產性生物資產 -300000
貸：應付賬款——XX公司-300000
二、按發(fā)票入庫
借：生產性生物資產 300000
貸：應付賬款——XX公司300000

吳月 追問

2019-07-13 13:25

老師，你發(fā)的沖銷做賬和前面發(fā)的不是一樣嗎？？

江老師 解答

2019-07-13 13:29

是的，但沖銷憑證是沖的原來沒有發(fā)票的分錄，后面一個分錄是附的發(fā)票。