海貝 追問(wèn)

2019-07-15 11:37

附表2是上期留底稅額抵減欠稅那欄的數(shù)字

海貝 追問(wèn)

2019-07-15 11:42

主要是4月的16%的增值稅票，6月的時(shí)候稅務(wù)讓把這個(gè)16%的票全部合計(jì)到3月份的銷(xiāo)售，就是這樣形成的

maize老師 解答

2019-07-15 11:53

親，你截圖看不見(jiàn)啊，你這個(gè)4月銷(xiāo)售額這個(gè)16%這個(gè)稅額多少，

maize老師 解答

2019-07-15 11:54

我這個(gè)截圖也截圖不了，你這個(gè)圖片好模糊我啥都沒(méi)看見(jiàn)

海貝 追問(wèn)

2019-07-15 11:55

現(xiàn)在能看清楚嗎？

海貝 追問(wèn)

2019-07-15 11:57

老師，幫忙看下

maize老師 解答

2019-07-15 12:00

你這個(gè)4.5月上這個(gè)負(fù)數(shù)是啥情況，之前做無(wú)票收入16%么還是啥

海貝 追問(wèn)

2019-07-15 12:01

把4月開(kāi)的16%的增值稅合并至3月的銷(xiāo)售額，然后再4月和5月的報(bào)表中填寫(xiě)負(fù)數(shù)

maize老師 解答

2019-07-15 12:30

不好意思，看不出來(lái)，我看半天沒(méi)看出來(lái)你這個(gè)咋來(lái)的

maize老師 解答

2019-07-15 12:31

你重新提問(wèn)下前面加下那個(gè)你這個(gè)這個(gè)是留底抵減欠稅問(wèn)這個(gè)咋算的

海貝 追問(wèn)

2019-07-15 12:32

好吧，謝謝！

maize老師 解答

2019-07-15 12:37

我查到是這樣的，不是做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，國(guó)稅發(fā)[2004]112號(hào) 增值稅一般納稅人用進(jìn)項(xiàng)留抵稅額抵減增值稅欠稅問(wèn)題 三、為了滿足納稅人用留抵稅額抵減增值稅欠稅的需要，將《增值稅一般納稅人納稅申報(bào)辦法》（國(guó)稅發(fā)[2003]53號(hào)）《增值稅納稅申報(bào)表》（主表）相關(guān)欄次的填報(bào)口徑作如下調(diào)整：
  （一）第13項(xiàng)“上期留抵稅額”欄數(shù)據(jù)，為納稅人前一申報(bào)期的“期末留抵稅額”減去抵減欠稅額后的余額數(shù)，該數(shù)據(jù)應(yīng)與“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目借方月初余額一致。

  （二）第25項(xiàng)“期初未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)）”欄數(shù)據(jù)，為納稅人前一申報(bào)期的“期末未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)）”減去抵減欠稅額后的余額數(shù)。