甜甜的啤酒 追問

2019-07-16 09:32

如果稅務局強制要求修改呢?我三月份將錯誤項的銷售額和稅額填在已開具發(fā)票的銷售額和稅額那一項里，然后又在未開具發(fā)票的銷售額和稅額中填寫了相對應的負數(shù)。最后把應該開具的正確的銷售額和稅額填在了未開具發(fā)票里。那我六月份的時候，是不是就要將錯誤項的負的銷售額和稅額填在已開具發(fā)票的銷售額和稅額那一項里，然后又在未開具發(fā)票的銷售額和稅額中填寫了相對應的正數(shù)。最后將重新開具的正確的銷售額和稅額填在已開具發(fā)票項里后，我是否要在未開具發(fā)票項里相應的填寫相對應的正確的銷售額和稅額。并且還要減掉錯誤的銷售額和稅額呢？

甜甜的啤酒 追問

2019-07-16 09:35

我是否要在未開具發(fā)票項里相應的填寫相對應的負值的正確的銷售額和稅額，不好意思，少了負數(shù)兩個字。真的很急，拜托幫我解答解答。。。。。感激不盡

maize老師 解答

2019-07-16 09:44

3月你這個不應該填寫負數(shù)，你就按錯誤申報就可以，你那個填寫負數(shù)那你開票系統(tǒng)和你申報系統(tǒng)不一致？

maize老師 解答

2019-07-16 09:45

三、增值稅發(fā)票稅率(征收率)開具錯誤

增值稅發(fā)票稅率開具錯誤，又跨月了，不能正常申報，怎么辦？

(一)納稅人處理方式

1.納稅人應持《增值稅納稅申報表》等相關資料至辦稅服務廳綜合服務窗口按適用稅率或征收率申報繳納增值稅;

2.次月開具紅字發(fā)票，再開具正確的藍字發(fā)票;

3.如形成多繳稅款，納稅人可以申請退稅，也可留抵后期應納稅額。

4.稅控設備因申報比對不符被鎖定，納稅人應憑稅務機關出具的異常轉(zhuǎn)辦單，到辦稅服務廳綜合服務窗口解鎖稅控設備并清卡。

(二)稅務機關處理

1.稅務機關應按照《增值稅納稅申報比對管理操作規(guī)程(實行)》(稅總發(fā)〔2017〕124號)的規(guī)定，由申報異常處理崗核實是否可以解除異常及解鎖稅控設備。

2.核實后可以解除異常的，應按規(guī)定出具異常轉(zhuǎn)辦單，由辦稅服務廳綜合服務窗口解鎖稅控設備。

3.主管稅務機關應按照《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及其實施細則和《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》等相關規(guī)定進行處罰。

maize老師 解答

2019-07-16 09:45

這個是我復制稅局的回復