 つ.半夏 追問

2019-07-16 13:51

按月怎么攤銷呢？

鄒老師 解答

2019-07-16 13:59

你好，每個月攤銷金額=發(fā)生的房租和物業(yè)費總金額/12

 つ.半夏 追問

2019-07-16 14:03

對方開的是增值稅專用發(fā)票  我們是一般納稅人  這個攤銷金額是不含稅的呢？還是價稅合計的呢？

鄒老師 解答

2019-07-16 14:08

你好，攤銷金額是不含稅金額

 つ.半夏 追問

2019-07-16 14:10

您好 如果不是一年以上的  幾個月的房租和物業(yè)費  怎么做會計分錄呢？  攤銷的時候會計分錄怎么做呢

鄒老師 解答

2019-07-16 14:11

你好，也是一樣做分錄的，只是攤銷月份數(shù)不同而已

 つ.半夏 追問

2019-07-16 14:18

比如我繳納的半年的房租是600   付款的時候的：借：長期待攤費用——辦公室房租 600   貸：銀行存款  600   第一個月 借：管理費用—辦公室房租   100   貸：長期待攤費用 —辦公室房租    100


是這樣不？


長期待攤費用的二級科目有哪些呢？

鄒老師 解答

2019-07-16 14:19

你好，是這樣的
長期待攤費用的二級科目是根據(jù)費用發(fā)生情況設置的，比如裝修費，房租等

 つ.半夏 追問

2019-07-16 14:22

最后長期待攤費用進入管理費用  對不

鄒老師 解答

2019-07-16 14:22

你好，需要看發(fā)生的 長期待攤費用是什么
這里的辦公室房租，物業(yè)費攤銷是計入管理費用

 つ.半夏 追問

2019-07-16 14:27

那請問每月后面分攤的時候  原始憑證是什么呢？ 怎么做呢

鄒老師 解答

2019-07-16 14:29

你好，每月后面分攤的時候 原始憑證是長期待攤費用攤銷表格

 つ.半夏 追問

2019-07-16 14:30

這個表格怎么做呢？

鄒老師 解答

2019-07-16 14:31

你好，就是包括這些內容：總金額，攤銷月份，已經(jīng)攤銷月份，累計攤銷金額，當前月份攤銷多少，剩余多少沒有攤銷

 つ.半夏 追問

2019-07-16 14:37

是一般納稅人    那個進項可以抵扣吧    分錄是：借:長期待攤費用—房租 10   應交稅費——應交增值稅（進項）5元   貸：銀行存款  15   這個增值稅是這樣嗎

鄒老師 解答

2019-07-16 14:39

你好，如果取得專用發(fā)票，進項是可以抵扣的