會計(jì)學(xué)堂-劉老師 追問

2019-07-16 16:26

我感覺好多都不知道，老師能問一下小規(guī)模的材料款專票能抵扣嗎

會計(jì)學(xué)堂-劉老師 追問

2019-07-16 16:27

老師，支付的是電費(fèi)

maize老師 解答

2019-07-16 16:27

不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，可以抵扣企業(yè)所得稅，價稅合計(jì)做成本，需要問下經(jīng)手人付款是啥錢

會計(jì)學(xué)堂-劉老師 追問

2019-07-16 16:28

這個應(yīng)該直接借入成本吧

maize老師 解答

2019-07-16 16:34

要是材料是可以做成本直接

會計(jì)學(xué)堂-劉老師 追問

2019-07-16 17:24

老師另外一個問題

會計(jì)學(xué)堂-劉老師 追問

2019-07-16 17:24

我單位收到一張勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，價稅合計(jì)金額2萬元，我們說要扣他20%個稅，他不同意

會計(jì)學(xué)堂-劉老師 追問

2019-07-16 17:24

但是個稅不是到次年匯算清繳嗎、他平時工資不超過5000元，按20%扣個稅，明年匯算清繳是不是要給他退稅，有沒有一個比例剛剛好，不多交也不退稅

會計(jì)學(xué)堂-劉老師 追問

2019-07-16 17:24

收到勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，扣繳義務(wù)人都是收票方，

maize老師 解答

2019-07-16 17:25

那需要扣，你發(fā)票上面寫需要支付方扣吧那就需要扣

會計(jì)學(xué)堂-劉老師 追問

2019-07-16 17:50

比如今天個稅扣除，是按照20%的稅率扣除，還是有更合理的辦法處理

maize老師 解答

2019-07-16 18:03

2.勞務(wù)報酬、稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)所得
  （1）個人所得稅預(yù)扣預(yù)繳計(jì)算方法
  扣繳義務(wù)人向居民個人支付勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得時，按次或者按月預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅。具體預(yù)扣預(yù)繳稅款計(jì)算方法為：
  勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得以每次收入減除費(fèi)用后的余額為收入額，稿酬所得的收入額減按百分之七十計(jì)算。
  減除費(fèi)用：勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得預(yù)扣預(yù)繳稅款時，每次收入不超過四千元的，減除費(fèi)用按八百元計(jì)算；每次收入四千元以上的，減除費(fèi)用按百分之二十計(jì)算。
  應(yīng)納稅所得額：勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得，以每次收入額為預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額。勞務(wù)報酬所得適用百分之二十至百分之四十的超額累進(jìn)預(yù)扣率，稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得適用百分之二十的比例預(yù)扣率。
  勞務(wù)報酬所得應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額×預(yù)扣率-速算扣除數(shù)
  稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額×20%

會計(jì)學(xué)堂-劉老師 追問

2019-07-16 18:04

只能這樣對嘛

maize老師 解答

2019-07-16 18:07

是的，只能這樣 寫需要代扣代繳就需要扣

會計(jì)學(xué)堂-劉老師 追問

2019-07-16 18:17

預(yù)扣預(yù)交應(yīng)納稅所得額就說平時所指的不含稅金額吧

maize老師 解答

2019-07-16 18:21

是的，是按不含稅那個去申報