上月銷售費(fèi)用其中進(jìn)項(xiàng)稅直接做費(fèi)用了，但這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅又是不能抵扣的，需要做怎么處理？先借：紅字銷售費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，再 借：銷售費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，最后 借：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)/未交增值稅。對嗎？

答： 前面兩個(gè)對的，最后一個(gè)，借進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出貸轉(zhuǎn)出未交增值稅

將配件隨產(chǎn)品贈(zèng)送賬務(wù)處理是否是：借：銷售費(fèi)用 貸：庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額

答： 您好！是的。分錄就是這樣的

報(bào)考2022年中級會(huì)計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

例如：本期進(jìn)項(xiàng)稅額20萬，銷項(xiàng)稅額30萬，本月預(yù)繳稅額40萬，期末留底借方30萬1.本月涉稅賬務(wù)處理：借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅40貸：銀行存款40借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）20貸：銀行存款20借：銀行存款20貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）202.按月底較小者賬務(wù)處理：（借方余額30萬 跟預(yù)繳稅額40萬比較）借：應(yīng)稅費(fèi)-未交增值稅30貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）303.結(jié)轉(zhuǎn)增值稅賬務(wù)處理：借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）30 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）30貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）20 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）40借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）40貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅404.收到退稅時(shí)賬務(wù)處理：借：銀行存款30 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅10貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅40我的賬務(wù)處理是否正確？

答： 同學(xué)，你可以參考一下圖片里面的分錄。