小丫 追問

2019-07-18 15:29

紫藤老師你好！

小丫 追問

2019-07-18 15:30

老師你好！可以把這兩個憑證做個正確的我看看嗎？

小丫 追問

2019-07-18 15:31

我初接觸，都不懂

小丫 追問

2019-07-18 15:31

這是單位出納做的記賬憑證

紫藤老師 解答

2019-07-18 15:32

如果你先取的，后來支出的，計入其他應付款

小丫 追問

2019-07-18 15:38

可以做出雙分錄我看看嗎？

小丫 追問

2019-07-18 15:38

感覺好難理解

小丫 追問

2019-07-18 15:39

看出納憑證已經(jīng)用銀行存款付出去了

紫藤老師 解答

2019-07-18 15:39

比如社保局撥給你10萬
借 銀行存款 貸 其他應付款
如果沒有涉及收入支出的，不需要做預算會計

小丫 追問

2019-07-18 15:46

應該是我交社保局吧

紫藤老師 解答

2019-07-18 15:48

如果是你先交給社保局，然后從個人扣下來的，計入其他應收款

小丫 追問

2019-07-18 15:54

那還做預算分錄嗎

紫藤老師 解答

2019-07-18 15:55

你好，如果沒有涉及收入支出的，不需要做預算會計

小丫 追問

2019-07-18 15:55

我剛發(fā)的憑證你看了嗎？

紫藤老師 解答

2019-07-18 15:57

看了，如果是你先交給社保局，然后從個人扣下來的，計入其他應收款，你的分錄是對的

小丫 追問

2019-07-18 16:25

那還計提嗎？

紫藤老師 解答

2019-07-18 16:25

你好，個人部分不需要計提

小丫 追問

2019-07-18 16:28

麻煩看看，這樣做是錯的吧

小丫 追問

2019-07-18 16:28

這是用軟件做的剛才發(fā)你看的那個憑證

小丫 追問

2019-07-18 16:29

現(xiàn)在事業(yè)單位都是新會計制度，好多沒搞明白

紫藤老師 解答

2019-07-18 16:34

借單位管理費
貸 應付職工薪酬
借 應付職工薪酬

貸財政補助收入
其他應付款
借事業(yè)支出
貸財政補助預算收入

其他應付款 就是代扣代繳的

小丫 追問

2019-07-18 16:37

把我搞暈了

小丫 追問

2019-07-18 16:37

越看越迷糊

紫藤老師 解答

2019-07-18 16:40

事業(yè)單位的記賬比較簡單的，你把其他應收款和其他應付款弄明白就好了

小丫 追問

2019-07-18 16:41

做兩筆，借單位管理費用，貸應付職工薪酬這個是繳納單位的各項保險費用。借應付職工薪酬，貸財政補助收入和其他應付款，這個是繳個人部分的保險，那剩余的呢？我理解錯沒？

紫藤老師 解答

2019-07-18 16:42

對的，你的理解是正確的