老師，18年企業(yè)所得稅匯算清繳，發(fā)現(xiàn)企業(yè)所得稅多繳761.03，我司放棄這筆款項，現(xiàn)在稅務局要求我們調(diào)18年末財務報表，該怎么調(diào)？

俞老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務師

2019-07-18 19:57

借以前年度損益調(diào)整
貸應交稅費-應交所得稅
借利潤分配-未分配利潤
貸以前年度損益調(diào)整

A@霞追問

2019-07-18 20:22

在資產(chǎn)負債表中只需要填寫應繳稅費和利潤分配金額嗎？這樣調(diào)整是否稅務大廳就不會提示我司有761.03稅要退了嘛？

A@霞追問

2019-07-18 20:40

老師，不考慮分錄，在18年末利潤表所得稅直接填寫761.03可行，還是資產(chǎn)負債表也要填寫

俞老師解答

2019-07-19 07:31

利潤表的所得稅費用要增加這個金額

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