嬌氣的檸檬 追問

2019-07-19 10:26

那可不可以不做預(yù)計凈殘值率呢？
還有老師新建企業(yè)，比如是四月中旬才出具驗(yàn)資報告，那我從四月建賬的所有科目期初是不是都為零呢，然后在出具驗(yàn)資報告后再做相關(guān)分錄進(jìn)資本那些？
還有個問題就是老板自己租房自己住的租金怎么進(jìn)行賬務(wù)處理呢？應(yīng)該計入哪個科目呀？

老江老師 解答

2019-07-19 10:34

1 可以不做預(yù)計凈殘值
2 不一定，驗(yàn)資可能是在成立后20年，那豈不是20年內(nèi)不建賬？
3 列入管理費(fèi)用-職工福利費(fèi)，當(dāng)作員工宿舍

嬌氣的檸檬 追問

2019-07-19 10:36

那老師，我第二個問題應(yīng)該怎么處理，哪時候建賬，怎么做呢？
借管理費(fèi)用，貸什么科目呢

老江老師 解答

2019-07-19 10:37

1什么時候開始經(jīng)營，什么時候建賬！
2貸銀行存款或現(xiàn)金

嬌氣的檸檬 追問

2019-07-19 10:38

不需要過應(yīng)付職工薪酬嗎？

老江老師 解答

2019-07-19 10:39

如果不是上市公司 或社會公眾公司 ，走不走應(yīng)付職工薪酬，并沒有什么原則性的影響

嬌氣的檸檬 追問

2019-07-19 10:49

謝謝老師，那我說的那種情況，我能不能在四月初建賬，然后期初數(shù)字都為零，在收到銀行回單的時候做銀行存款和實(shí)收資本，但我三月份買了臺筆記本電腦，我就直接在做了這個分錄以后再做固定資產(chǎn)，貸銀行存款的分錄，直接記賬，摘要填明時間可不可以喃？麻煩老師了

老江老師 解答

2019-07-19 10:51

這個是可以的！3月的籌務(wù)期的費(fèi)用，建賬時入賬

嬌氣的檸檬 追問

2019-07-19 10:56

我在拿到銀行回單以后再做這個處理是可以的哈？
那老師這個筆記本還是要做固定資產(chǎn)處理哈，不能做當(dāng)期費(fèi)用哈？

老江老師 解答

2019-07-19 10:58

1 可以的
2 固定資產(chǎn)并沒有金額標(biāo)準(zhǔn) ，可以一次性列入費(fèi)用

嬌氣的檸檬 追問

2019-07-19 11:05

那是不是我上面說的這些都可以直接列為費(fèi)用處理掉，就不要固定資產(chǎn)？
那老師我怎樣處理比較好呢對企業(yè)來說，是直接做費(fèi)用還是做固資？

老江老師 解答

2019-07-19 11:11

如果企業(yè)利潤很高，全部費(fèi)用化！
如果前期 沒有什么利潤，后面才有，固定資產(chǎn)

嬌氣的檸檬 追問

2019-07-19 11:19

老師再問你個問題，麻煩你再幫我解答一下，就是勞務(wù)派遣公司，計提勞務(wù)派遣工人工資的時候做的分錄是
借：主營業(yè)務(wù)成本
   貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
          其他應(yīng)付款-社保（企業(yè)繳納）
          其他應(yīng)付款-住房公積金（企業(yè)繳納部分）
支付時：借：應(yīng)付職工薪酬-工資
                  貸：庫存現(xiàn)金或銀行存款
                        其他應(yīng)付款-社保（個人承擔(dān)部分）
                         應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅
繳納社保時：借：其他應(yīng)付款-社保
                                             -住房公積金
                           貸：銀行存款
老師這里為什么要用其他應(yīng)付款呢？
那我支付本公司職工的工資和社保這些是不是要放在管理費(fèi)用里面呢？又該怎么做呢？謝謝老師

老江老師 解答

2019-07-19 11:29

其他應(yīng)付款，這里只是一個過渡科目 ，并沒有實(shí)質(zhì)性的含義
計提單位承擔(dān)的社保
借管理費(fèi)用
  貸 應(yīng)付職工薪酬 
支付時
借 應(yīng)付職工薪酬
    其他應(yīng)付款-個人部分
   貸 銀行存款

嬌氣的檸檬 追問

2019-07-19 11:37

老師，那我計提勞務(wù)派遣工人的工資就這么做還可以怎么做嗎？
企業(yè)計提那里，應(yīng)付職工薪酬下面不需要加上其他應(yīng)付款個人繳納的計提嗎？那這個賬怎么平?。?/p>

老江老師 解答

2019-07-19 11:51

勞務(wù)派遣，行業(yè)我不是太熟悉，但，我覺得原理應(yīng)該是一樣的

嬌氣的檸檬 追問

2019-07-19 12:22

好的，謝謝老師

老江老師 解答

2019-07-19 13:39

不客氣
祝工作愉快 ！