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送心意

樸老師

職稱(chēng)會(huì)計(jì)師

2019-07-19 10:56

你好,你們這個(gè)銷(xiāo)售農(nóng)機(jī)是免稅的吧,免稅的部分計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入,繳納所得稅

梨梨 追問(wèn)

2019-07-19 11:06

開(kāi)票的稅率是免稅,沒(méi)有稅額啊

樸老師 解答

2019-07-19 11:16

納稅人全部銷(xiāo)售貨物免征增值稅的會(huì)計(jì)處理
  1.銷(xiāo)售收入
  借:應(yīng)收賬款(或銀行存款)
  貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
  2.如果購(gòu)進(jìn)貨物或勞務(wù)時(shí)已經(jīng)明確要用于免稅項(xiàng)目的生產(chǎn)或者銷(xiāo)售,其購(gòu)進(jìn)貨物和費(fèi)用的進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)計(jì)入成本和費(fèi)用,不用做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
  3.如果其進(jìn)項(xiàng)稅額已做應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額),則做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
  借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(或相應(yīng)成本和費(fèi)用科目)
  貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)

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您好,區(qū)別就是一般納稅人增值稅需要計(jì)提,小規(guī)模納稅人不需要
2024-04-03 15:21:38
 借:管理費(fèi)用     貸:銀行存款/現(xiàn)金 抵減增值稅稅額,   借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款) 借:管理費(fèi)用 負(fù)數(shù) 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額 一、一般納稅人 填報(bào)涉及表格: 1、《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(四)》: 需要將當(dāng)期發(fā)生的稅控設(shè)備費(fèi)及服務(wù)費(fèi)抵減金額填寫(xiě)在第1欄第2列及第3列中,將本期需要使用抵稅的金額填寫(xiě)在第4列中。若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額,則余額應(yīng)該填報(bào)在第5列中。 2、《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》: “減稅性質(zhì)代碼及名稱(chēng)”欄次選擇“0001129914購(gòu)置增值稅稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備抵減增值稅”;其它欄次填報(bào)與附表四相同。 3、《增值稅納稅申報(bào)表(適用于一般納稅人)》主表:第23欄‘應(yīng)納稅額減征額’將會(huì)根據(jù)附表四和《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》“本期實(shí)際抵減稅額”自動(dòng)帶出數(shù)據(jù)進(jìn)行抵減。當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”之和時(shí),按本期減征額實(shí)際填寫(xiě);當(dāng)本期減征額大于第19欄與第21欄之和時(shí),按本期第19欄與第21欄之和填寫(xiě)。
2020-06-10 13:20:52
你好,如果對(duì)方給你開(kāi)的專(zhuān)票,按發(fā)票的金額稅額,借庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸銀行存款。
2021-01-21 17:18:41
你好,主要是做到及時(shí)申報(bào),準(zhǔn)確核算
2017-06-20 09:26:51
小規(guī)模納稅人和一般納稅人在賬務(wù)處理上有很大的不同。 首先,根據(jù)稅法規(guī)定,小規(guī)模納稅人采用簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法處理稅務(wù),即根據(jù)銷(xiāo)售收入和購(gòu)買(mǎi)支出的數(shù)額計(jì)算出稅務(wù)應(yīng)繳稅額。而一般納稅人要依照稅法把收入、支出、所得稅以及代扣代繳的稅款分別記錄到兩個(gè)賬戶(hù)進(jìn)行計(jì)算,計(jì)算出稅務(wù)應(yīng)繳稅額。此外,小規(guī)模納稅人每月只需定期繳納稅務(wù),而一般納稅人還需要每月把營(yíng)業(yè)外收入和本月未繳納的稅款等發(fā)生的變動(dòng)情況納入計(jì)算,繳納稅務(wù)。 拓展知識(shí):一般納稅人還需要每季度申報(bào)納稅申報(bào)表,能更好的管理稅收,而小規(guī)模納稅人不需要這樣做。例子:小規(guī)模納稅人在計(jì)算和繳納稅款時(shí),可以采用定期繳納的方式,在每個(gè)月底進(jìn)行,簡(jiǎn)化納稅程序,節(jié)省納稅費(fèi)用;而一般納稅人必須使用計(jì)算機(jī)或者手工完成每月和每季度的稅收申報(bào)工作,確保稅收管理的準(zhǔn)確性。
2023-02-24 20:50:03
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