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送心意

王雁鳴老師

職稱中級會計師

2019-07-21 22:44

您好,因為收購的農(nóng)產(chǎn)品,是直接按收購發(fā)票上的金額乘以增值稅率來抵扣的,不是價稅分開后,再按稅款來抵扣的。所以答案解析是正確的。

靳曉勇 追問

2019-07-21 22:48

它說的賬面成本減少38140,難道這個成本是含進項稅的?

王雁鳴老師 解答

2019-07-21 22:53

您好,這個成本是不含進項稅的。收購發(fā)票金額=成本金額+增值稅金額。

靳曉勇 追問

2019-07-21 22:56

既然是價稅分離夠的成本,直接乘10%不是得出需要轉出的進項了,為何答案是38140/90%*10%

王雁鳴老師 解答

2019-07-21 23:13

您好,不是的,上面的公式變換一下,收購發(fā)票金額=成本金額+增值稅金額=成本金額+收購發(fā)票金額*增值稅率。從這個公式中得出增值稅金額=收購發(fā)票金額*增值稅率=(成本金額+增值稅金額)*增值稅率=成本金額*增值稅率+增值稅金額*增值稅率,從而推導出增值稅金額-增值稅金額*增值稅率=成本金額*增值稅率,再推導出增值稅金額(1-增值稅率)=成本金額*增值稅率,再得出增值稅金額=成本金額*增值稅率/(1-增值稅率)。

靳曉勇 追問

2019-07-21 23:31

增值稅金額=成本*稅率,不是發(fā)票金額*稅率

王雁鳴老師 解答

2019-07-21 23:33

您好,不是的,收購發(fā)票抵扣增值稅時,可抵扣的增值稅金額=收購發(fā)票金額*稅率,不是成本金額*稅率,與收入計算方法不一樣的。

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您好,因為收購的農(nóng)產(chǎn)品,是直接按收購發(fā)票上的金額乘以增值稅率來抵扣的,不是價稅分開后,再按稅款來抵扣的。所以答案解析是正確的。
2019-07-21 22:44:58
同學您好,農(nóng)產(chǎn)品的進項稅額轉出進項稅額=買價*13%,所以農(nóng)產(chǎn)品的成本=買價-進項稅額=買價-買價*13%=買價*(1-13%),所以買價=成本/(1-13%)
2022-03-09 05:36:22
您好 請問您的題在哪里
2020-02-06 14:48:04
不用的,現(xiàn)在全面營改增的,不用進項稅轉出的
2020-07-18 17:07:20
你好 沒看到全貌 不過被盜是一般是屬于管理不善 ,進項稅轉出的
2021-07-13 21:12:02
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