開(kāi)心2017 追問(wèn)

2019-07-22 08:44

匯算清繳是2018年多交的。

開(kāi)心2017 追問(wèn)

2019-07-22 08:44

應(yīng)該通過(guò)以前年度損益來(lái)調(diào)整吧！

鄒老師 解答

2019-07-22 08:44

你好，我知道是18年多交，18年多交的時(shí)候做這個(gè)分錄，借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅，貸；銀行存款
今年6月份抵扣只需要做計(jì)提分錄，不需要做繳納分錄就是了，借；所得稅費(fèi)用，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅

開(kāi)心2017 追問(wèn)

2019-07-22 08:45

具體分錄怎么寫(xiě)

鄒老師 解答

2019-07-22 08:45

你好，我知道是18年多交，18年多交的時(shí)候做這個(gè)分錄，借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅，貸；銀行存款
今年6月份抵扣只需要做計(jì)提分錄，不需要做繳納分錄就是了，借；所得稅費(fèi)用，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅
18年當(dāng)年多繳納，不涉及以前年度損益調(diào)整的 
今年只需要做計(jì)提所得稅分錄就可以了，不需要再做繳納分錄了，今年計(jì)提今年的所得稅，不需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算的

開(kāi)心2017 追問(wèn)

2019-07-22 08:54

7月份上交所得稅時(shí)，我們抵了2018年多交的所得稅。這個(gè)時(shí)候是不是就用以前年度損益調(diào)整了

鄒老師 解答

2019-07-22 08:56

你好，7月份只需要做計(jì)提，不需要做繳納分錄，計(jì)提的是當(dāng)年的所得稅，而不是之前年度的，所以是所得稅費(fèi)用科目，而不是以前年度損益調(diào)整科目了

開(kāi)心2017 追問(wèn)

2019-07-22 09:13

7月份不是繳納第二季度所得稅嗎？繳納時(shí)抵扣匯算清繳多交的所得稅。

鄒老師 解答

2019-07-22 09:14

你好，7月份是繳納第二季度的所得稅，因?yàn)橹岸嘟坏挚哿藨?yīng)交，就不需要做繳納稅款分錄
只需要在6月份做計(jì)提分錄就是了