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孝順的背包
于2019-07-22 12:07 發(fā)布 ??1882次瀏覽
小惑老師
職稱: 稅務師,中級會計師
2019-07-22 12:21
你好,如果不符合收入確認原則只確認增值稅額借:銀行存款貸:預收賬款銷項稅額
孝順的背包 追問
2019-07-22 17:42
我們是電梯銷售安裝公司,屬于一般納稅人,電梯銷售稅率13%,安裝按簡易計稅3%,舉例:與A公司(一般納稅人)簽訂電梯銷售安裝合同,合同設備金額50000元,安裝金額10000元1、1月1日收到客戶轉來設備定金15000元2、1月20日收到客戶轉來發(fā)貨款35000元3、1月25日客戶要求前面的兩筆付款開具發(fā)票4、1月26日采購電梯支付工廠40000元5、2月10日電梯到貨,收到工廠開具的增值稅發(fā)票6、2月15日收到電梯安裝款5000元7、2月25日電梯安裝驗收完畢,電梯結算移交客戶,收入實現(xiàn)。8、2月28日工程部報此項目差旅費300元,卸貨費500元,砝碼費300元,驗收費600元。9、2月28日轉賬支付此項目電梯安裝費8000元。老師,您好!麻煩請教一下以上業(yè)務會計處理及收入、成本結轉。謝謝!7、2月25日工程部報電梯卸貨費600元,差旅費300元,砝碼費600元,驗收費800元
小惑老師 解答
2019-07-22 17:45
1月1日收到客戶轉來設備定金15000元借:銀行存款貸:預收賬款
1月20日收到客戶轉來發(fā)貨款35000元借:銀行存款貸:預收賬款
2019-07-22 17:46
1月25日客戶要求前面的兩筆付款開具發(fā)票借:預收賬款貸:主營業(yè)務收入銷項稅額
1月26日采購電梯支付工廠40000元借:預付賬款貸:銀行存款
2019-07-22 17:47
2月10日電梯到貨,收到工廠開具的增值稅發(fā)票借:庫存商品進項稅額貸:預付賬款
2019-07-22 17:48
2月15日收到電梯安裝款5000元借:銀行存款貸:預收賬款
2019-07-22 17:49
、2月25日電梯安裝驗收完畢,電梯結算移交客戶,收入實現(xiàn)。借:預收銀行存款貸:主營業(yè)務收入銷項稅額
2019-07-22 17:50
2月28日工程部報此項目差旅費300元,卸貨費500元,砝碼費300元,驗收費600元。借;主營業(yè)務成本貸:銀行存款
2月28日轉賬支付此項目電梯安裝費8000元。借:主營業(yè)務成本貸:銀行存款
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小惑老師 | 官方答疑老師
職稱:稅務師,中級會計師
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2019-07-22 17:42
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2019-07-22 17:45
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2019-07-22 17:45
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