孝順的背包 追問

2019-07-22 17:42

我們是電梯銷售安裝公司，屬于一般納稅人，電梯銷售稅率13%，安裝按簡易計稅3%，舉例：
與A公司（一般納稅人）簽訂電梯銷售安裝合同，合同設(shè)備金額50000元，安裝金額10000元
1、1月1日收到客戶轉(zhuǎn)來設(shè)備定金15000元
2、1月20日收到客戶轉(zhuǎn)來發(fā)貨款35000元
3、1月25日客戶要求前面的兩筆付款開具發(fā)票
4、1月26日采購電梯支付工廠40000元
5、2月10日電梯到貨，收到工廠開具的增值稅發(fā)票
6、2月15日收到電梯安裝款5000元
7、2月25日電梯安裝驗收完畢，電梯結(jié)算移交客戶，收入實現(xiàn)。
8、2月28日工程部報此項目差旅費300元，卸貨費500元，砝碼費300元，驗收費600元。
9、2月28日轉(zhuǎn)賬支付此項目電梯安裝費8000元。
老師，您好！麻煩請教一下以上業(yè)務(wù)會計處理及收入、成本結(jié)轉(zhuǎn)。謝謝！


7、2月25日工程部報電梯卸貨費600元，差旅費300元，砝碼費600元，驗收費800元

小惑老師 解答

2019-07-22 17:45

1月1日收到客戶轉(zhuǎn)來設(shè)備定金15000元
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款

小惑老師 解答

2019-07-22 17:45

1月20日收到客戶轉(zhuǎn)來發(fā)貨款35000元
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款

小惑老師 解答

2019-07-22 17:46

1月25日客戶要求前面的兩筆付款開具發(fā)票
借：預(yù)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
銷項稅額

小惑老師 解答

2019-07-22 17:46

1月26日采購電梯支付工廠40000元
借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款

小惑老師 解答

2019-07-22 17:47

2月10日電梯到貨，收到工廠開具的增值稅發(fā)票
借：庫存商品
進項稅額
貸：預(yù)付賬款

小惑老師 解答

2019-07-22 17:48

2月15日收到電梯安裝款5000元
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款

小惑老師 解答

2019-07-22 17:49

、2月25日電梯安裝驗收完畢，電梯結(jié)算移交客戶，收入實現(xiàn)。
借：預(yù)收
銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
銷項稅額

小惑老師 解答

2019-07-22 17:50

2月28日工程部報此項目差旅費300元，卸貨費500元，砝碼費300元，驗收費600元。
借;主營業(yè)務(wù)成本
貸：銀行存款

小惑老師 解答

2019-07-22 17:50

2月28日轉(zhuǎn)賬支付此項目電梯安裝費8000元。
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：銀行存款