璀璨紫白荷 追問

2019-07-22 15:13

就只是在18年12加了個(gè)本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)，其他都沒得改動(dòng)。這樣會(huì)不會(huì)有差異呢

meizi老師 解答

2019-07-22 15:21

你好  按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，財(cái)務(wù)人員需要在年末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤。如果會(huì)計(jì)年末忘記結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，就反記賬-反結(jié)賬，結(jié)轉(zhuǎn)下年利潤，并不影響上一年度報(bào)表上各個(gè)項(xiàng)目的數(shù)據(jù)，但摘要一定要寫明是補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)上年度的本年利潤。在這個(gè)基礎(chǔ)之上，財(cái)務(wù)人員需要做一個(gè)以前年度損益調(diào)整的會(huì)計(jì)分錄。沒有的話是需要去更正的

璀璨紫白荷 追問

2019-07-23 08:56

謝謝老師

璀璨紫白荷 追問

2019-07-23 08:58

請問做的那個(gè)以前年度損益調(diào)整分錄是補(bǔ)在年底嗎？

meizi老師 解答

2019-07-23 09:08

你現(xiàn)在就可以做了 補(bǔ)做分錄就行

璀璨紫白荷 追問

2019-07-23 09:11

是調(diào)整損益的分錄補(bǔ)在7月的就可以嗎？這個(gè)分錄怎么做呢？

meizi老師 解答

2019-07-23 09:16

嗯 是額 補(bǔ)在7月就行補(bǔ)充結(jié)轉(zhuǎn)2018年度本年利潤分錄：借：本年利潤 貸：利潤分配-未分配利潤

璀璨紫白荷 追問

2019-07-23 09:17

是調(diào)整以前年度損益的分錄不知道怎么做

meizi老師 解答

2019-07-23 09:23

你好 你就直接補(bǔ)做吧  因?yàn)楸灸昀麧欁罱K應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)至利潤分配科目，結(jié)轉(zhuǎn)后無余額 到時(shí)以前年度損益科目最終也是到未分配利潤去。