小笨貓 追問(wèn)

2019-07-22 16:53

是的

鄒老師 解答

2019-07-22 16:58

你好，補(bǔ)交稅款這樣做分錄
借；以前年度損益調(diào)整   ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款

小笨貓 追問(wèn)

2019-07-22 17:23

好謝謝

小笨貓 追問(wèn)

2019-07-22 17:23

調(diào)整的部分收入不用做分錄嗎

鄒老師 解答

2019-07-22 17:29

你好，你有調(diào)整收入？

小笨貓 追問(wèn)

2019-07-23 09:44

有些沒(méi)有取得發(fā)票的成本

鄒老師 解答

2019-07-23 09:44

你好，沒(méi)有取得發(fā)票的成本做納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額處理，這個(gè)不涉及收入調(diào)整啊

小笨貓 追問(wèn)

2019-07-23 09:47

嗯嗯，所得稅年報(bào)補(bǔ)交稅款，計(jì)提時(shí)為什么不是放所得稅費(fèi)用

小笨貓 追問(wèn)

2019-07-23 09:50

小企業(yè)會(huì)計(jì)制度沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目，那應(yīng)該放哪里

鄒老師 解答

2019-07-23 09:53

你好，因?yàn)橐呀?jīng)跨年了，所以不得計(jì)入所得稅費(fèi)用
可以通過(guò)利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)科目核算

小笨貓 追問(wèn)

2019-07-23 10:04

嗯

鄒老師 解答

2019-07-23 10:04

祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

小笨貓 追問(wèn)

2019-07-23 15:13

老師計(jì)提到所得稅費(fèi)用最終也會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，跟直接放本年利潤(rùn)有什么區(qū)別

鄒老師 解答

2019-07-23 15:15

你好，還是需要體現(xiàn)計(jì)提，然后結(jié)轉(zhuǎn)的步驟的
就像購(gòu)進(jìn)商品計(jì)入庫(kù)存商品，銷(xiāo)售了結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，不能因?yàn)檫@樣就把購(gòu)進(jìn)直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是一個(gè)道理

小笨貓 追問(wèn)

2019-07-23 16:05

老師你上面說(shuō)跨年了不能放所得稅費(fèi)用，而放本年利潤(rùn)未分配利潤(rùn)

鄒老師 解答

2019-07-23 16:06

你好，之前是針對(duì)所得稅的回復(fù)
這里是回復(fù)不能海子街通過(guò)利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)核算，而需要先通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算，然后結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
才舉例（購(gòu)進(jìn)商品結(jié)轉(zhuǎn)成本的例子）

小笨貓 追問(wèn)

2019-07-23 16:11

那我今年5月年報(bào)補(bǔ)交的稅款，小企業(yè)會(huì)計(jì)制度計(jì)提時(shí)借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)，繳納時(shí)借：應(yīng)交稅費(fèi)，貸銀行

鄒老師 解答

2019-07-23 16:12

你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是這樣做分錄
計(jì)提，借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅，
繳納時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅，貸；銀行存款