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送心意

軼塵老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2019-07-23 11:51

正常計提 只是繳納的時候計入營業(yè)外收入

丹丹???? 追問

2019-07-23 11:52

那還需要計提附加稅嗎？

軼塵老師 解答

2019-07-23 11:52

也要正常計提附加

丹丹???? 追問

2019-07-23 11:54

那申報時增值稅為0，附加稅不也是0嗎？

軼塵老師 解答

2019-07-23 11:57

符合免征增值稅的，銷售額在第1欄不填，只填第7欄或第8欄。（小微企業(yè)填第7欄，個體戶或其他個人填第8欄），如果還有其他符合免征增值稅條件的免稅銷售額，合計填寫在第6欄。

丹丹???? 追問

2019-07-23 12:00

7、8欄是銷售使用過的固定資產(chǎn)銷售額，不對哦

軼塵老師 解答

2019-07-23 12:02

新表的第9欄和第10欄   我電腦里面是老表格 不好意思

丹丹???? 追問

2019-07-23 12:05

那計提附加稅，也不能按計提數(shù)申報?。孔詈蟾郊佣惒皇怯杏囝~？

軼塵老師 解答

2019-07-23 12:10

附加稅按零進(jìn)行申報。

丹丹???? 追問

2019-07-23 12:18

附加稅按0申報，那余額轉(zhuǎn)入哪里

軼塵老師 解答

2019-07-23 12:53

也是計入營業(yè)外收入

丹丹???? 追問

2019-07-23 13:04

那小微企業(yè)月銷售額大于10萬，附加稅減半優(yōu)惠政策，是計提的時候減半嗎？

軼塵老師 解答

2019-07-23 13:35

繳納的時候減半部分計入營業(yè)外收入

丹丹???? 追問

2019-07-23 14:08

我上午在會計學(xué)堂提問，一位甘老師說附加稅減半計提，請問以哪位老師為準(zhǔn)呢？

軼塵老師 解答

2019-07-23 14:17

按照我說的為準(zhǔn)   正常計提 保證邏輯上的正確

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2019-01-09 09:14:08
正常計提 只是繳納的時候計入營業(yè)外收入
2019-07-23 11:51:48
你好，小微企業(yè)只有一種是月不超過10萬季度不超過30萬免交增值稅。
2020-07-29 09:59:14
按照新準(zhǔn)則，免征的增值稅是要計入其他收益科目下的。計入營業(yè)外收入也沒什么問題的。
2018-04-09 17:01:28
你好，是的，需要轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入
2020-02-28 12:37:26
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