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送心意

靖曦老師

職稱高級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-07-23 14:47

一、適用范圍
本表適用于按稅收規(guī)定進(jìn)行清算、繳納企業(yè)所得稅的居民企業(yè)納稅人(以下簡(jiǎn)稱納稅人)申報(bào)。
二、填報(bào)依據(jù)
根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例和相關(guān)稅收政策規(guī)定計(jì)算填報(bào)。
三、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明
1.標(biāo)有*行次由執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的納稅人填報(bào);標(biāo)有#行次由執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的納稅人填報(bào);其他行次執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的納稅人均填報(bào)。
執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則以外的納稅人,按照本表的行次內(nèi)容根據(jù)其資產(chǎn)情況分析填報(bào)。
2.“賬面價(jià)值(1)”列:填報(bào)納稅人按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定確定的清算開(kāi)始日的各項(xiàng)資產(chǎn)賬面價(jià)值的金額。
3.“計(jì)稅基礎(chǔ)(2)”列:填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定確定的清算開(kāi)始日的各項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)的金額,即取得資產(chǎn)時(shí)確定的計(jì)稅基礎(chǔ)減除在清算開(kāi)始日以前納稅年度內(nèi)按照稅收規(guī)定已在稅前扣除折舊、攤銷、準(zhǔn)備金等的余額。
4.“可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格(3)”列:填報(bào)納稅人清算過(guò)程中各項(xiàng)資產(chǎn)可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格的金額。
5.“資產(chǎn)處置損益(4)”列:填報(bào)納稅人各項(xiàng)資產(chǎn)可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格減除其計(jì)稅基礎(chǔ)的余額。
四、表內(nèi)及表間關(guān)系
1.“資產(chǎn)處置損益(4)”列=本表“可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格(3)”列-“計(jì)稅基礎(chǔ)(2)”列
2.第32行“賬面價(jià)值(1)”列總計(jì)=本表“賬面價(jià)值(1)”列第1+…+31行總計(jì)。
3.第32行“計(jì)稅基礎(chǔ)(2)”列總計(jì)=本表“計(jì)稅基礎(chǔ)(2)”列第1+…+31行總計(jì)。
4.第32 行“可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格(3)”列總計(jì)=本表“可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格(3)”列第1+…+31行總計(jì)。
5.第32行“資產(chǎn)處置損益(4)”列總計(jì)=本表第32行“可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格(3)”列總計(jì)-本表第32行“計(jì)稅基礎(chǔ)(2)”列總計(jì)=本表“資產(chǎn)處置損益(4)”列第1+…+31行總計(jì)。
6.第32行“資產(chǎn)處置損益(4)”列總計(jì)=主表第1行。

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你好!計(jì)稅基礎(chǔ)就是指企業(yè)取得該項(xiàng)資產(chǎn)時(shí)實(shí)際發(fā)生的支出。
2018-10-25 11:11:40
一、適用范圍 本表適用于按稅收規(guī)定進(jìn)行清算、繳納企業(yè)所得稅的居民企業(yè)納稅人(以下簡(jiǎn)稱納稅人)申報(bào)。 二、填報(bào)依據(jù) 根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例和相關(guān)稅收政策規(guī)定計(jì)算填報(bào)。 三、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明 1.標(biāo)有*行次由執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的納稅人填報(bào);標(biāo)有#行次由執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的納稅人填報(bào);其他行次執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的納稅人均填報(bào)。 執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則以外的納稅人,按照本表的行次內(nèi)容根據(jù)其資產(chǎn)情況分析填報(bào)。 2.“賬面價(jià)值(1)”列:填報(bào)納稅人按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定確定的清算開(kāi)始日的各項(xiàng)資產(chǎn)賬面價(jià)值的金額。 3.“計(jì)稅基礎(chǔ)(2)”列:填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定確定的清算開(kāi)始日的各項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)的金額,即取得資產(chǎn)時(shí)確定的計(jì)稅基礎(chǔ)減除在清算開(kāi)始日以前納稅年度內(nèi)按照稅收規(guī)定已在稅前扣除折舊、攤銷、準(zhǔn)備金等的余額。 4.“可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格(3)”列:填報(bào)納稅人清算過(guò)程中各項(xiàng)資產(chǎn)可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格的金額。 5.“資產(chǎn)處置損益(4)”列:填報(bào)納稅人各項(xiàng)資產(chǎn)可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格減除其計(jì)稅基礎(chǔ)的余額。 四、表內(nèi)及表間關(guān)系 1.“資產(chǎn)處置損益(4)”列=本表“可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格(3)”列-“計(jì)稅基礎(chǔ)(2)”列 2.第32行“賬面價(jià)值(1)”列總計(jì)=本表“賬面價(jià)值(1)”列第1+…+31行總計(jì)。 3.第32行“計(jì)稅基礎(chǔ)(2)”列總計(jì)=本表“計(jì)稅基礎(chǔ)(2)”列第1+…+31行總計(jì)。 4.第32 行“可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格(3)”列總計(jì)=本表“可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格(3)”列第1+…+31行總計(jì)。 5.第32行“資產(chǎn)處置損益(4)”列總計(jì)=本表第32行“可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格(3)”列總計(jì)-本表第32行“計(jì)稅基礎(chǔ)(2)”列總計(jì)=本表“資產(chǎn)處置損益(4)”列第1+…+31行總計(jì)。 6.第32行“資產(chǎn)處置損益(4)”列總計(jì)=主表第1行。
2019-07-23 14:47:35
資產(chǎn)處置損益就是該資產(chǎn)的處置損益,=可變現(xiàn)價(jià)值-計(jì)稅基礎(chǔ)
2018-06-28 15:09:57
一個(gè)帳套內(nèi)一共15個(gè)分錄 15個(gè)分錄是一個(gè)公司月初到月末的所有業(yè)務(wù) 這個(gè)月他沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)本月的已銷產(chǎn)品成本 那結(jié)轉(zhuǎn)本月?lián)p益的時(shí)候 要不要貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
2015-10-06 17:38:27
把您的郵箱告訴老師,老師給您發(fā)送資料。
2017-09-26 14:45:01
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