薇米 追問

2019-07-24 11:13

前期有臺班費未收款項20多萬，現(xiàn)在開具增值稅專票10萬給承租方，并收到臺班費10萬，這怎么做會計分錄，謝謝！

紫藤老師 解答

2019-07-24 11:51

借 銀行存款10

貸 應收賬款10

紫藤老師 解答

2019-07-24 11:51

借 應收賬款 10
貸 其他業(yè)務收入/主營業(yè)務收
應交稅費

薇米 追問

2019-07-24 13:47

老師，2019.1-6月份有20萬的臺班費未收，應該怎么做分錄

紫藤老師 解答

2019-07-24 14:08

借 應收賬款 貸 貸 其他業(yè)務收入/主營業(yè)務收
應交稅費

薇米 追問

2019-07-24 14:27

老師，這20萬臺班費是沒開給客戶發(fā)票的，后來其中的10萬開給客戶發(fā)票的。老師，沒開給客戶發(fā)票未收款的臺班費也入主營業(yè)務收入/其他業(yè)務收入下嗎

紫藤老師 解答

2019-07-24 14:27

如果這你們的收入，就計入收入

薇米 追問

2019-07-24 14:38

老師，像這未收到20萬的臺班費，入什么收入下？請老師詳細告知！
后期我們開給客戶10萬的發(fā)票，并收到了10萬款項。請老師詳細告訴20萬的臺班費怎么做分錄，這點不明白。
謝謝??！

紫藤老師 解答

2019-07-24 14:39

如果是你們的主營，就入主營業(yè)務，否則就是其他業(yè)務收入

薇米 追問

2019-07-24 14:53

老師，20萬臺班費
借：應收賬款  20萬
貸：主營業(yè)務收入  20萬

收到10萬款項
借：銀行存款  10萬
貸：應收賬款   10萬
 
那開給客戶10萬發(fā)票怎么做賬？如果再做主營業(yè)務收入就重復了

紫藤老師 解答

2019-07-24 14:56

開給客戶10萬發(fā)票，也是做收入的

薇米 追問

2019-07-24 15:30

老師，20萬臺班費已經(jīng)做主營業(yè)務收入了，如果開發(fā)票時再做主營業(yè)務收入10萬，就是30萬的收入了，可是只有20萬的收入啊！這樣不是重復了嗎

紫藤老師 解答

2019-07-24 15:31

那開給客戶10萬發(fā)票就不需要做賬了

紫藤老師 解答

2019-07-24 15:31

剩下10萬的應收賬款

薇米 追問

2019-07-24 15:37

老師，開給客戶的10萬發(fā)票如果不做賬，可是還有進項稅怎么入賬

紫藤老師 解答

2019-07-24 15:37

借：應收賬款 20萬
貸：主營業(yè)務收入 20萬
應交稅費

這里就有稅了

薇米 追問

2019-07-24 15:43

老師，臺班費20萬是之前發(fā)生的，可是稅是開發(fā)票后才知道的金額，我們不能開一次發(fā)票改一次之前的憑證吧？

紫藤老師 解答

2019-07-24 15:44

你可以分開開兩張10萬，也可以一次開一張20萬的

薇米 追問

2019-07-24 15:50

老師，開多少發(fā)票不是提前知道的，是臨時決定的！而且之前的臺班費有22萬多，不是整數(shù)

紫藤老師 解答

2019-07-24 15:54

那最好是確定了再開票確認收入和納稅

薇米 追問

2019-07-24 16:10

對方給我們多少款項，我們才能開多少發(fā)票給他，這個是對方確定的

紫藤老師 解答

2019-07-24 16:12

開票以后借：應收賬款 等
貸：主營業(yè)務收入 
應交稅費