會(huì)計(jì)小白_ph241134 追問

2019-07-24 14:06

老師您是指申報(bào)表的銷售金額是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的金額和固定資產(chǎn)清理不含稅金額的合計(jì)是嗎？

郭老師 解答

2019-07-24 14:09

賣了10萬
申報(bào)增值稅銷售額10/（1+稅率）

會(huì)計(jì)小白_ph241134 追問

2019-07-24 14:18

好的，明白了，謝謝您，可以在請(qǐng)教一個(gè)問題嗎？我們租賃行業(yè)的成本是固定資產(chǎn)的折舊，我們就租賃家電主營(yíng)業(yè)務(wù)，每月家電折舊計(jì)提的時(shí)候借方應(yīng)該是什么科目呢？理論上公司用的電腦固定資產(chǎn)等根據(jù)使用部門歸屬借相關(guān)費(fèi)用，貸累計(jì)折舊，可這個(gè)租賃的折舊計(jì)入哪個(gè)科目呢？

郭老師 解答

2019-07-24 14:19

你當(dāng)月確認(rèn)收入了是吧
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸累計(jì)折舊

會(huì)計(jì)小白_ph241134 追問

2019-07-24 14:22

客戶開票一般是季度的，當(dāng)月有收入先計(jì)入預(yù)收，先不開票，那折舊每月得計(jì)提??？不知道計(jì)入哪個(gè)科目合適？等開完票在結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就行

郭老師 解答

2019-07-24 14:24

可以記勞務(wù)成本里面

會(huì)計(jì)小白_ph241134 追問

2019-07-24 14:30

計(jì)入勞務(wù)成本，有點(diǎn)理解不了，這個(gè)比較糾結(jié)

郭老師 解答

2019-07-24 14:31

服務(wù)行業(yè)的類似生產(chǎn)成本
歸集成本但又不能確認(rèn)成本的

會(huì)計(jì)小白_ph241134 追問

2019-07-24 14:34

好的，謝謝您的耐心解答

郭老師 解答

2019-07-24 14:37

不用客氣的，