請問，我司2015年12月底計(jì)提年終獎金，借：主營業(yè)務(wù)成本——年終獎，管理費(fèi)用——年終獎，貸：應(yīng)付職工薪酬—年終獎。在2016年1月發(fā)放年終獎時(shí)，比原計(jì)提時(shí)少了，如何做沖銷多計(jì)提年終獎的分呢？謝謝老師

答： 借；應(yīng)付職工薪酬-年終獎 貸；以前年度損益調(diào)整

老師，我2018年12月計(jì)提了年終獎120萬，當(dāng)時(shí)計(jì)提分錄是：借：管理費(fèi)用-年終獎120萬貸：應(yīng)付職工薪酬-年終獎120萬2019年2月實(shí)際發(fā)放了110萬，那這個時(shí)候我多計(jì)提了10萬，匯算清繳還沒做，我可以直接沖紅原來的，再做一筆正確的嗎？借：管理費(fèi)用-年終獎-120萬貸：應(yīng)付職工薪酬-年終獎-120萬再做正確的：借：管理費(fèi)用-年終獎110萬貸：應(yīng)付職工薪酬-年終獎110萬這樣可以嗎？

答： 可以這樣處理，但匯算清繳時(shí)應(yīng)按110萬扣除

報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

去年計(jì)提年終獎的時(shí)候是做的 借 管理費(fèi)用 年終獎 貸 應(yīng)付職工薪酬 年終獎 但是今年發(fā)放的時(shí)候又做借 管理費(fèi)用 年終獎 貸 銀行存款 現(xiàn)在沖銷是不是應(yīng)該是 借管理費(fèi)用年終獎 負(fù)數(shù) 貸 銀行存款 負(fù)數(shù) 同時(shí) 借應(yīng)付職工薪酬 年終獎 貸 銀行存款

答： 您好！是的。就是這樣做的了。