請(qǐng)問，我司2015年12月底計(jì)提年終獎(jiǎng)金，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本——年終獎(jiǎng)，管理費(fèi)用——年終獎(jiǎng)，貸：應(yīng)付職工薪酬—年終獎(jiǎng)。在2016年1月發(fā)放年終獎(jiǎng)時(shí)，比原計(jì)提時(shí)少了，如何做沖銷多計(jì)提年終獎(jiǎng)的分呢？謝謝老師

答： 借；應(yīng)付職工薪酬-年終獎(jiǎng) 貸；以前年度損益調(diào)整

老師，我2018年12月計(jì)提了年終獎(jiǎng)120萬，當(dāng)時(shí)計(jì)提分錄是：借：管理費(fèi)用-年終獎(jiǎng)120萬貸：應(yīng)付職工薪酬-年終獎(jiǎng)120萬2019年2月實(shí)際發(fā)放了110萬，那這個(gè)時(shí)候我多計(jì)提了10萬，匯算清繳還沒做，我可以直接沖紅原來的，再做一筆正確的嗎？借：管理費(fèi)用-年終獎(jiǎng)-120萬貸：應(yīng)付職工薪酬-年終獎(jiǎng)-120萬再做正確的：借：管理費(fèi)用-年終獎(jiǎng)110萬貸：應(yīng)付職工薪酬-年終獎(jiǎng)110萬這樣可以嗎？

答： 可以這樣處理，但匯算清繳時(shí)應(yīng)按110萬扣除

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

去年計(jì)提年終獎(jiǎng)的時(shí)候是做的 借 管理費(fèi)用 年終獎(jiǎng) 貸 應(yīng)付職工薪酬 年終獎(jiǎng) 但是今年發(fā)放的時(shí)候又做借 管理費(fèi)用 年終獎(jiǎng) 貸 銀行存款 現(xiàn)在沖銷是不是應(yīng)該是 借管理費(fèi)用年終獎(jiǎng) 負(fù)數(shù) 貸 銀行存款 負(fù)數(shù) 同時(shí) 借應(yīng)付職工薪酬 年終獎(jiǎng) 貸 銀行存款

答： 您好！是的。就是這樣做的了。