王寧可 追問

2019-07-26 10:07

成本怎么做合適呢？？？是按照扣除增值稅的做，還是先按照暫估做賬，等發(fā)票回來沖減呢？？？

樸老師 解答

2019-07-26 10:07

按照暫估的來做，發(fā)票來了再沖減

王寧可 追問

2019-07-26 10:14

那原材料出庫做的
借：生產成本~直接材料
貸：原材料
是不是等實際發(fā)票回來也得做沖減進行調整？？？

樸老師 解答

2019-07-26 10:25

1、暫估入庫時：
借：原材料——暫估
    貸：應付賬款——暫估
2、
收到發(fā)票后：
①先進行沖銷：
借：原材料——暫估（紅字）
    貸：應付賬款——暫估（紅字）
②再按發(fā)票入賬：
借：原材料
       應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
    貸：應付賬款

王寧可 追問

2019-07-26 10:41

原材料在未收到發(fā)票已經出庫，按暫估入賬的單價出庫的，那收到發(fā)票沖減后原材料的出庫單價不是不一樣了，那出庫這塊我是不是也得做沖減，再按實際價格做原材料出庫？？？

樸老師 解答

2019-07-26 10:55

你收到發(fā)票后先把之前暫估的全部紅沖了，再按照收到的發(fā)票來做