退回往年發(fā)的降溫費(fèi)、獎金和加班費(fèi)要怎么做會計分錄？

月月老師

職稱：中級會計師

2019-07-26 15:08

你好
借：銀行存款
貸：以前年度損益調(diào)整
借：利潤分配—未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整

一一追問

2019-07-26 15:14

利潤分配-未分配利潤是在借方嗎

月月老師解答

2019-07-26 15:15

你好，是的，以前年度損益調(diào)整期末無余額。

一一追問

2019-07-26 15:15

第一筆的以前年度損益調(diào)整是在貸方，第二筆以前年度損益調(diào)整還是在貸方？

月月老師解答

2019-07-26 15:22

你好，不好意思，打錯了借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配-未分配利潤。

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