仁愛的老師 追問

2019-07-27 10:02

那我開的專票可以抵扣這個嗎？

仁愛的老師 追問

2019-07-27 10:02

請問我這個抵扣是要拿什么憑證去抵扣？

鄒老師 解答

2019-07-27 10:03

你好，你是指開具的銷項發(fā)票，抵扣企業(yè)所得稅？

仁愛的老師 追問

2019-07-27 10:04

銷項發(fā)票可以抵嗎？我不知道哪種發(fā)票可以抵企業(yè)所得稅

鄒老師 解答

2019-07-27 10:05

你好，銷項發(fā)票是確認(rèn)收入，不可以抵扣所得稅
可以用成本，費用發(fā)票來抵扣
比如購進(jìn)商品，辦公用品的發(fā)票

仁愛的老師 追問

2019-07-27 10:06

那我進(jìn)項的發(fā)票可以用來抵扣嗎？

鄒老師 解答

2019-07-27 10:06

你好，進(jìn)項發(fā)票的不含稅金額部分是可以用來抵扣企業(yè)所得稅的

仁愛的老師 追問

2019-07-27 10:07

例如平時的差旅費的發(fā)票，然后公司應(yīng)酬這類的普通發(fā)票可以抵扣企業(yè)所得稅嗎？

鄒老師 解答

2019-07-27 10:08

你好，是可以計入費用，減少利潤總額，從而抵扣企業(yè)所得稅的

仁愛的老師 追問

2019-07-27 10:14

我要什么時候才能抵扣！

鄒老師 解答

2019-07-27 10:18

你好，計入了費用就可以在季度所得稅申報的時候抵扣啊

仁愛的老師 追問

2019-07-27 10:29

我要在哪里計入費用？怎么計入？

鄒老師 解答

2019-07-27 10:29

你好，就是費用發(fā)生的時候
借；管理費用等科目，貸；庫存現(xiàn)金等科目
做了這個分錄，就會體現(xiàn)在利潤表的期間費用，就減少了利潤總額，就抵扣了企業(yè)所得稅的

仁愛的老師 追問

2019-07-27 10:38

如果公司沒有做這種分錄，就是很簡單的經(jīng)營模式，每個月要開50萬左右的專票出去，然后這樣的企業(yè)所得稅和那些印花稅，附加稅是要用什么來抵扣？

鄒老師 解答

2019-07-27 10:40

你好，企業(yè)所得稅就是通過成本費用來抵扣
印花稅是根據(jù)相關(guān)合同金額填寫申報，沒有抵扣的說法
附加稅是根據(jù)增值稅應(yīng)納稅額乘以附加稅稅率計算
發(fā)生的印花稅，附加稅金額可以用來抵扣企業(yè)所得稅

仁愛的老師 追問

2019-07-27 10:50

那我增值稅應(yīng)納稅額是什么意思？比如我進(jìn)項發(fā)票50萬，然后銷項發(fā)票50萬，那我這部分的應(yīng)納稅額是50萬發(fā)票上的稅額，還是稅額持平了？

鄒老師 解答

2019-07-27 10:51

你好，如果是一般 納稅人，這種情況剛好抵消了，不需要繳納增值稅

仁愛的老師 追問

2019-07-27 10:58

那我當(dāng)月不需要繳納增值稅的話，那印花稅和附加稅那些還需要繳納嗎？繳納的話按什么計稅依據(jù)？還有企業(yè)所得稅需要繳納嗎？按什么計稅依據(jù)？

鄒老師 解答

2019-07-27 10:59

你好，不影響繳納增值稅，那附加稅也是免征的
印花稅是需要根據(jù)合同發(fā)生情況填寫申報的
企業(yè)所得稅如果有利潤就需要繳納，虧損就免征的