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送心意

陳詩晗老師

職稱注冊會計師,高級會計師

2019-07-29 22:30

借:以前年度損益調(diào)整
貸:累計折舊
累計攤銷
借:未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整

seven7 追問

2019-07-29 22:36

老師,補提折舊和攤銷,影響企所得稅吧。也會影響盈余公積吧。請問所得稅和盈余公積要調(diào)整嗎

陳詩晗老師 解答

2019-07-29 22:45

如果你企業(yè)計提盈余公積,然后之前年度也是盈利,繳納了所得稅
借:以前年度損益調(diào)整
貸:累計折舊
累計攤銷
借:遞延所得稅資產(chǎn)或應交稅費~所得稅
貸:以前年度損益調(diào)整
借:未分配利潤
盈余公積
貸:以前年度損益調(diào)整

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相關問題討論
你好,計提折舊分錄:借:相關費用 貸:累計折舊, 計提攤銷 借:相關費用 貸:累計攤銷
2018-04-18 12:39:41
你好,固定資產(chǎn)當月購入下個月開始計提折舊,無形資產(chǎn)攤銷的起始時間是:當月新增無形資產(chǎn)當月開始攤銷,當月減少無形資產(chǎn),當月不再攤銷
2021-05-15 11:05:55
你好,折舊和攤銷完畢,先不需要處理;等以后出售時再做轉(zhuǎn)出處理。
2020-07-30 14:05:39
你好 折舊 借,管理費用等 貸,累計折舊 攤銷 借,管理費用等 貸,累計攤銷
2020-07-15 09:26:54
您好也是需要填寫的
2021-04-14 12:41:45
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