筱筱 追問

2019-07-30 14:31

是某公司向我們公司借了100萬元，還有需要繳納稅嗎

meizi老師 解答

2019-07-30 14:36

你好 根據(jù)財稅〔2016〕36號《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》附件1第十四條規(guī)定：“下列情形視同銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)：（一）單位或者個體工商戶向其他單位或者個人無償提供服務(wù)，但用于公益事業(yè)或者以社會公眾為對象的除外?！币虼?，企業(yè)間無償借款應(yīng)按視同銷售繳納增值稅。

筱筱 追問

2019-07-30 14:39

按什么稅率繳納增值稅，怎么會計分錄?那還款后增值稅怎么做帳

meizi老師 解答

2019-07-30 14:41

增值稅一般納稅人6%   借銀行存款貸其他應(yīng)付款  還款做 借其他應(yīng)付款財務(wù)費用 貸銀行存款   收到利息的單位做 借其他應(yīng)收款貸銀行存款  收到利息做借銀行存款貸其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

筱筱 追問

2019-07-30 14:46

即使是約定無償借款也要按6%繳納增值稅嗎，是按借款金額的6%繳納增值稅，比如增值稅100萬元*6%=6萬？

meizi老師 解答

2019-07-30 14:49

你好 是的 要求是需要交稅的。