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送心意

紫藤老師

職稱中級會計(jì)師,稅務(wù)師

2019-07-30 21:52

確認(rèn)收入同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄為:
借:應(yīng)收賬款或銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
      應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本
借:主營業(yè)成本
貸:庫存商品

魏魏 追問

2019-07-31 15:47

不是借:生產(chǎn)成本貸:庫存商品嗎?怎么又是主營業(yè)務(wù)成本

紫藤老師 解答

2019-07-31 15:50

借:生產(chǎn)成本貸:庫存商品

是生產(chǎn)完工的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)的,

借:主營業(yè)成本
貸:庫存商品
這個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)成本

魏魏 追問

2019-07-31 15:51

電商的也是用借:主營業(yè)務(wù)成本貸:庫存商品嗎?

紫藤老師 解答

2019-07-31 15:52

電商的也是用借:主營業(yè)務(wù)成本貸:庫存商品

魏魏 追問

2019-07-31 15:53

確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本都是用這個(gè)分錄嗎?

紫藤老師 解答

2019-07-31 15:55

商業(yè)企業(yè)的確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本都是用這個(gè)分錄

魏魏 追問

2019-07-31 20:38

工業(yè)呢?建筑業(yè)呢?結(jié)轉(zhuǎn)成本怎么做分錄

紫藤老師 解答

2019-07-31 21:03

您好,建筑行業(yè)經(jīng)營收入、成本和稅金
每月根據(jù)確認(rèn)的產(chǎn)值確認(rèn)收入,年底根據(jù)確認(rèn)的數(shù)額確認(rèn)年度收入,并對年度其他月份進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。產(chǎn)值確認(rèn)后,確認(rèn)合同毛利,記入“工程施工——合同毛利”科目,“主營業(yè)務(wù)收入”與 “工程施工——合同毛利”的差額計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本科目。參照新的《施工企業(yè)核算辦法》
(1)每月根據(jù)確認(rèn)的產(chǎn)值確認(rèn)收入,結(jié)轉(zhuǎn)成本,開具發(fā)票。
借:主營業(yè)務(wù)成本
工程施工——合同毛利
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)。
(2)年末根據(jù)工程部核實(shí)的項(xiàng)目進(jìn)行收入和成本的調(diào)整(調(diào)減用負(fù)數(shù)),開具發(fā)票。
借:主營業(yè)務(wù)成本
工程施工——合同毛利
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)。
(3)工程完工后,應(yīng)根據(jù)決算文件,扣除以前年度確認(rèn)的收入和成本,來確認(rèn)當(dāng)期收入和成本,開具發(fā)票。
借:主營業(yè)務(wù)成本
工程施工——合同毛利
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)。
(4)計(jì)算各期應(yīng)交納的稅金及附加
借:稅金及附加
貸:應(yīng)交稅金——應(yīng)交城建稅、應(yīng)交教育費(fèi)附加等

魏魏 追問

2019-07-31 21:08

合同毛利是什么意思?

紫藤老師 解答

2019-07-31 21:23

合同毛利是工程施工的明細(xì)科目,工程結(jié)算與工程施工——合同成本的差額就是合同毛利。

魏魏 追問

2019-07-31 21:34

怎么計(jì)算的

紫藤老師 解答

2019-07-31 21:49

工程結(jié)算減去工程施工

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相關(guān)問題討論
你好無償贈送 借:營業(yè)外支出 貸:主營業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借,主營業(yè)務(wù)成本 貸,庫存商品
2018-12-31 19:08:07
你好!建議你以前的就不用改了。除非稅局要求
2018-04-24 09:29:09
每月根據(jù)確認(rèn)當(dāng)期合同收入,結(jié)轉(zhuǎn)成本。   借:主營業(yè)務(wù)成本     工程施工——合同毛利——XXX合同段    貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
2017-08-17 16:25:06
你好,對的是的,是這么做的。
2021-12-24 09:33:12
你好,是的,確認(rèn)收入同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本,需要做到成本與收入匹配的 確認(rèn)收入 借;應(yīng)收賬款 貸;主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借;主營業(yè)務(wù)成本 貸;庫存商品
2021-09-24 15:38:51
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