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送心意

紫藤老師

職稱中級會計師,稅務師

2019-07-30 21:52

確認收入同時結轉成本的分錄為:
借:應收賬款或銀行存款
貸:主營業(yè)務收入
      應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
同時結轉銷售成本
借:主營業(yè)成本
貸:庫存商品

魏魏 追問

2019-07-31 15:47

不是借:生產成本貸:庫存商品嗎?怎么又是主營業(yè)務成本

紫藤老師 解答

2019-07-31 15:50

借:生產成本貸:庫存商品

是生產完工的時候結轉的,

借:主營業(yè)成本
貸:庫存商品
這個是結轉成本

魏魏 追問

2019-07-31 15:51

電商的也是用借:主營業(yè)務成本貸:庫存商品嗎?

紫藤老師 解答

2019-07-31 15:52

電商的也是用借:主營業(yè)務成本貸:庫存商品

魏魏 追問

2019-07-31 15:53

確認收入結轉成本都是用這個分錄嗎?

紫藤老師 解答

2019-07-31 15:55

商業(yè)企業(yè)的確認收入結轉成本都是用這個分錄

魏魏 追問

2019-07-31 20:38

工業(yè)呢?建筑業(yè)呢?結轉成本怎么做分錄

紫藤老師 解答

2019-07-31 21:03

您好,建筑行業(yè)經營收入、成本和稅金
每月根據確認的產值確認收入,年底根據確認的數額確認年度收入,并對年度其他月份進行適當調整。產值確認后,確認合同毛利,記入“工程施工——合同毛利”科目,“主營業(yè)務收入”與 “工程施工——合同毛利”的差額計入主營業(yè)務成本科目。參照新的《施工企業(yè)核算辦法》
(1)每月根據確認的產值確認收入,結轉成本,開具發(fā)票。
借:主營業(yè)務成本
工程施工——合同毛利
貸:主營業(yè)務收入
應交稅費——應交增值稅——銷項。
(2)年末根據工程部核實的項目進行收入和成本的調整(調減用負數),開具發(fā)票。
借:主營業(yè)務成本
工程施工——合同毛利
貸:主營業(yè)務收入
應交稅費——應交增值稅——銷項。
(3)工程完工后,應根據決算文件,扣除以前年度確認的收入和成本,來確認當期收入和成本,開具發(fā)票。
借:主營業(yè)務成本
工程施工——合同毛利
貸:主營業(yè)務收入
應交稅費——應交增值稅——銷項。
(4)計算各期應交納的稅金及附加
借:稅金及附加
貸:應交稅金——應交城建稅、應交教育費附加等

魏魏 追問

2019-07-31 21:08

合同毛利是什么意思?

紫藤老師 解答

2019-07-31 21:23

合同毛利是工程施工的明細科目,工程結算與工程施工——合同成本的差額就是合同毛利。

魏魏 追問

2019-07-31 21:34

怎么計算的

紫藤老師 解答

2019-07-31 21:49

工程結算減去工程施工

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相關問題討論
你好無償贈送 借:營業(yè)外支出 貸:主營業(yè)務收入 貸:應交稅金-應交增值稅-銷項稅 結轉成本: 借,主營業(yè)務成本 貸,庫存商品
2018-12-31 19:08:07
你好!建議你以前的就不用改了。除非稅局要求
2018-04-24 09:29:09
每月根據確認當期合同收入,結轉成本。   借:主營業(yè)務成本     工程施工——合同毛利——XXX合同段    貸:主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅
2017-08-17 16:25:06
你好,對的是的,是這么做的。
2021-12-24 09:33:12
你好,是的,確認收入同時結轉成本,需要做到成本與收入匹配的 確認收入 借;應收賬款 貸;主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 結轉成本 借;主營業(yè)務成本 貸;庫存商品
2021-09-24 15:38:51
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