小杰 追問

2019-07-31 08:41

那這種業(yè)務(wù)招待費，差旅費可以抵扣沒？

老江老師 解答

2019-07-31 08:42

差旅費可以抵扣，餐飲服務(wù)，屬于個人消費，不能抵

小杰 追問

2019-07-31 08:46

又有人說分什么個稅和企稅，說企業(yè)的不行，個人的又可以，那是什么意思？

老江老師 解答

2019-07-31 08:51

對
假如你請我吃飯，100塊，增值稅6，共計支出106元
1、從增值稅的角度看，6塊增值稅，不能抵扣
2、從企業(yè)所得稅的角度看，你請我吃飯，是與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的，所以106塊，可以在稅前列支
3、實務(wù)中，一般很少提及個人所得稅（請客戶吃飯，完了，還要收他個稅，找抽?。?/p>

小杰 追問

2019-07-31 09:05

那專票計入的是企業(yè)招待費，那到底什么時候可以抵扣，什么時候不可以

老江老師 解答

2019-07-31 09:08

餐飲的專票，不能抵扣進項稅額，這是明文規(guī)定 
但是，可以抵所得稅

小杰 追問

2019-07-31 09:29

那意思是，借管理費用/業(yè)務(wù)招待費，進項稅，貸/銀行存款，這種的進項是不可以抵扣的嗎？

老江老師 解答

2019-07-31 09:30

是的，進項不能抵扣
所以
借管理費用/業(yè)務(wù)招待費（價稅合計）
貸 銀行存款

小杰 追問

2019-07-31 09:42

老師您好，電子繳稅付款憑證是完稅憑證嗎？上面還蓋了銀行的章

老江老師 解答

2019-07-31 09:48

那是銀行的憑證吧
完稅憑證，電子稅務(wù)局可以打印的

小杰 追問

2019-07-31 09:59

住宿費能抵扣嗎？完稅憑證查詢不到是什么情況？

小杰 追問

2019-07-31 09:59

完稅憑證一定要打嗎？

老江老師 解答

2019-07-31 10:01

1 住宿費可以抵扣進項
2 完稅憑證，實務(wù)中，很少有人去打的（不交稅，稅務(wù)肯定會找你的，不需要憑證來證明）