 打傘的菇娘 追問(wèn)

2019-07-31 09:14

是不是只有取得專票的時(shí)候，進(jìn)項(xiàng)稅要反映呢？

張艷老師 解答

2019-07-31 09:15

是的，是這樣理解的。

 打傘的菇娘 追問(wèn)

2019-07-31 09:16

那如果我7月份只有進(jìn)項(xiàng)稅，沒(méi)有銷項(xiàng)稅，之后的分錄該如何編寫(xiě)

張艷老師 解答

2019-07-31 09:17

這樣會(huì)形成月末留抵稅額，月末不需要做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄。

 打傘的菇娘 追問(wèn)

2019-07-31 09:18

那有留抵稅額，分錄該怎么處理

張艷老師 解答

2019-07-31 09:19

月末不需要做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄。

 打傘的菇娘 追問(wèn)

2019-07-31 09:19

直接放在那里嗎

張艷老師 解答

2019-07-31 09:22

是的，直接掛賬就是了。
如果以后哪個(gè)月計(jì)算需要交納增值稅的情況下（即，銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的情況），是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
      貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅

 打傘的菇娘 追問(wèn)

2019-07-31 09:30

收到，謝謝老師

張艷老師 解答

2019-07-31 10:22

您客氣了，祝您學(xué)習(xí)愉快、工作順利，如果您對(duì)老師的解答滿意的話，請(qǐng)給老師一個(gè)五星評(píng)價(jià)，非常感謝！