老師,我們公司是股份公司,2017年12月拿到營業(yè)執(zhí)照,2018年1月起建賬,2018年11月末會計離職,我是2019年6月份接手的,接手做2018年12月至2019年6期間所有的賬,這個期間部分單據(jù)由一個股東記錄,銷售部同事有很多報銷找不到了,之前的工資發(fā)放到哪里了也不清楚,之前的會計工資沒有計提只記發(fā)放的月份記賬,前跟記賬的股東對銷售部同事的工資,她直接說對方還欠我們好多錢,讓我記就行了,之前的不要管了,我軟件里面記了同事的報銷款為其他應(yīng)付款,跟她說的數(shù)字對不上,我直接按照她說的金額把應(yīng)付給同事多的金額調(diào)整成了營業(yè)外收入,然后讓銷售部同事和股東都簽了字,這樣可以嗎?這樣會對總的費用有影響嗎?
平
于2019-07-31 09:13 發(fā)布 ??952次瀏覽
- 送心意
風(fēng)老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,CISA
2019-07-31 10:45
如果掛賬的其他應(yīng)付款比實際欠付多了,說明前期成本費用多計,而前期單據(jù)不完整可能導(dǎo)致企業(yè)所得稅不允許稅前扣除,現(xiàn)在調(diào)入營業(yè)外收入相當(dāng)于確認(rèn)無需支付的應(yīng)付款項,還是需要計入應(yīng)納稅所得的,所以這樣做對公司有稅收影響。
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如果掛賬的其他應(yīng)付款比實際欠付多了,說明前期成本費用多計,而前期單據(jù)不完整可能導(dǎo)致企業(yè)所得稅不允許稅前扣除,現(xiàn)在調(diào)入營業(yè)外收入相當(dāng)于確認(rèn)無需支付的應(yīng)付款項,還是需要計入應(yīng)納稅所得的,所以這樣做對公司有稅收影響。
2019-07-31 10:45:41

你好,如果是要注銷的話,賬上的資產(chǎn)和負(fù)債是全部要清零的
2021-09-10 10:09:42

你好: 入其他應(yīng)付款。
2016-07-19 16:38:50

你好,這個需要有投資協(xié)議,就是債轉(zhuǎn)股的協(xié)議。
2021-11-20 09:32:13

您好!先做其他應(yīng)付款。以后再轉(zhuǎn)到實收資本比較好。
2016-08-09 09:25:31
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