芊茗 追問

2019-07-31 10:56

當月預交不是借:應交稅費_已交稅金，貸:銀行。還要做那個結轉，計提的做嗎，有點懵了。留底不是不需要賬務處理，就視同當月繳納做借:應交稅金_已交稅金，貸銀行

郭老師 解答

2019-07-31 11:02

把你完整的分錄寫下來，我看下

芊茗 追問

2019-07-31 11:09

假如預交3000
借:應交稅費_已交稅金3000
貸:銀行3000
結轉
借:應交稅費_未交稅金3000
貸:應交稅費_已交稅金3000
借方未交不是有余額了，表示留底
是不是還要做計提那步
借:應交稅費_轉出未交3000
貸:應交稅費_未交3000

郭老師 解答

2019-07-31 11:11

你需要交稅嗎
不交稅你寫的最后一步不做

芊茗 追問

2019-07-31 11:18

老師假社預交不需要交稅時
借:應交稅費_已交稅金3000
貸:銀行3000
結轉
借:應交稅費_未交稅金3000
貸:應交稅費_已交稅金3000
借方未交不是有余額了，這里這樣處理有點懵了。

假設預交要交稅時

預交
借:應交稅費_已交稅金3000
貸:銀行3000

結轉
借:應交稅費_未交稅金3000
貸:應交稅費_已交稅金3000
計提
借:應交稅費_轉出未交3000
貸:應交稅費_未交3000
就是這里想不明白

郭老師 解答

2019-07-31 11:48

最后一步是結轉增值稅的明白嘛
倒數(shù)第二步是預繳抵扣未交

芊茗 追問

2019-07-31 11:55

老師遇到本月預交我直接就做
借:應交稅費_已交稅金
貸:銀行
月末結轉
借:應交稅費_未交增值稅
貸:應交稅費_已交稅金
就可以了是吧，借方未交增值稅有余額不用管是不是，也不需要再計提借:應交稅費_轉出未交
貸:應交稅費_未交

郭老師 解答

2019-07-31 11:57

需要做，結轉增值稅你需要
這個理解嗎
一定要結轉增值稅

芊茗 追問

2019-07-31 12:03

老師真的懵了，預交我明白，預交抵扣，就是您說的結轉
借:應交增值稅_未交增值稅，
貸:應交稅費_已交稅金。
這樣預交抵扣了已交稅金，我不明白借方未交增值稅不是有余額，代表留底稅額嗎，我們還要怎么處理，還是不用管。

郭老師 解答

2019-07-31 12:05

每個月交增值稅需要結轉這個明白嗎
你那里懵了說出來，不說怎，額給你解釋？

芊茗 追問

2019-07-31 12:14

每個月結轉增值稅我知道怎么處理，我懵的是預交完整分錄是不是我這樣處理的，預交時借:已交稅金，貸銀行存款，月末結轉借:未交增值稅，貸，已交稅金。我不理解和糾結的是結轉了借方未交增值稅有余額，未交增值稅有余額表示留底稅額，不用管了是吧，如果有需要交稅時，我在把未交增值稅轉出。

郭老師 解答

2019-07-31 12:19

你需要交稅100，就做結轉的分錄就是了
交稅的時候不交，你們有抵扣就借未交增值稅貸已交增值稅
這個明白嗎

芊茗 追問

2019-07-31 12:24

老師您說的意思我沒明白，還是懵懵的，您的意思預交就只做借:已交稅金
貸銀行

芊茗 追問

2019-07-31 12:26

結轉您不是說要做，借:未交增值稅
貸:已交稅金。我的意思借方未交增值稅有余額，這余額是表示留底不用管了是不是。這個就是預交情況的完整分錄。

郭老師 解答

2019-07-31 12:28

老師您說的意思我沒明白，還是懵懵的，您的意思預交就只做借:已交稅金
貸銀行



是

芊茗 追問

2019-07-31 12:29

老師，假設我本月預交了3000.完整分錄怎么做，預交后還需要繳納稅時完整分錄應該怎么做，您可以做給我看一下嗎。

郭老師 解答

2019-07-31 12:29

結轉您不是說要做，借:未交增值稅
貸:已交稅金。我的意思借方未交增值稅有余額，這余額是表示留底不用管了是不是。這個就是預交情況的完整分錄。
不是，需要交稅借未交貸銀存，是不是
是的話你本來需要交稅現(xiàn)在用預繳稅款抵扣了不交稅
借未交貸已交