wenwen 追問(wèn)

2019-07-31 11:18

我們的安裝是半包給安裝公司的，就是一部分部件是我公司采購(gòu)，另一部分是安裝公司采購(gòu)
1.這樣也要把我公司采購(gòu)的部件先進(jìn)入工程物資嗎？
2.那安裝公司的安裝費(fèi)和他們提供的部件，怎么做賬？

張艷老師 解答

2019-07-31 11:19

1、是的
2、直接計(jì)入在建工程科目核算了。

wenwen 追問(wèn)

2019-07-31 11:27

那我購(gòu)入工程物資時(shí)沒有發(fā)票怎么入賬？有專用發(fā)票的能抵扣嗎？

張艷老師 解答

2019-07-31 11:46

1、先按暫估價(jià)值入賬
2、可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的。

wenwen 追問(wèn)

2019-07-31 12:00

關(guān)于暫估，購(gòu)入工程物資：借：工程物資（暫估）貸：銀行存款，領(lǐng)用時(shí)，借：在建工程-B設(shè)備，貸：工程物資（暫估），等發(fā)票來(lái)了之后，把之前的會(huì)計(jì)分錄全部沖掉嗎？

張艷老師 解答

2019-07-31 13:52

等實(shí)際取得發(fā)票時(shí)，要將之前的暫估分錄紅沖，然后再按實(shí)際取得的發(fā)票金額重新編制分錄。至于已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)在建工程的成本部分，需要調(diào)整發(fā)票金額與暫估金額的差額部分。