畫只綿陽 追問

2019-07-31 14:01

那期末應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額不是不可以有余額嗎？

QQ老師 解答

2019-07-31 14:07

你好！進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)可以余額留底以后月份

畫只綿陽 追問

2019-07-31 15:02

你好，我這么做分錄可以嗎？

QQ老師 解答

2019-07-31 15:42

您好，不需要結(jié)轉(zhuǎn)在應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)里面有底就可以了。

畫只綿陽 追問

2019-07-31 20:27

你意思是進(jìn)項(xiàng)不用轉(zhuǎn)到未交增值稅里面嗎？

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 期末可以有余額嗎？

QQ老師 解答

2019-07-31 21:29

你好看一下，稅務(wù)局的賬務(wù)處理規(guī)定，一般情況下進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)可以不做結(jié)轉(zhuǎn)

畫只綿陽 追問

2019-07-31 21:33

那已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)怎么做分錄

畫只綿陽 追問

2019-07-31 21:36

老師看一下

QQ老師 解答

2019-07-31 21:59

進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，不要進(jìn)行賬務(wù)處理。
舉例：若公司在9月有銷項(xiàng)10萬，進(jìn)項(xiàng)500萬，當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)500萬已經(jīng)認(rèn)證，那未來產(chǎn)生銷項(xiàng)后，問題1、是直接用這個(gè)進(jìn)項(xiàng)抵扣就可以。
問題2、我們是按月申報(bào)增值稅的，月末不要作賬務(wù)處理。
問題3、若10月份銷項(xiàng)還是10萬，會(huì)計(jì)分錄只要做銷項(xiàng)稅額；
問題4、當(dāng)時(shí)這個(gè)進(jìn)項(xiàng)500萬已經(jīng)認(rèn)證，直接計(jì)入到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額；
問題5、如果從9月至12月銷項(xiàng)稅一直小于進(jìn)項(xiàng)稅，到年終還是不作賬務(wù)處理，雖然應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目余額會(huì)改變，但是銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額三級(jí)明細(xì)科目余額不會(huì)變，進(jìn)項(xiàng)稅額總的金額銷項(xiàng)稅額的金額不要結(jié)轉(zhuǎn)，只要把多余的進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)到下年就可以了。

畫只綿陽 追問

2019-07-31 22:05

那這種做法是不是不對(duì)
那如果我還有一些待認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額要怎么入賬呢

QQ老師 解答

2019-07-31 22:08

你好！銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)時(shí)暈低二張的分錄

畫只綿陽 追問

2019-07-31 22:13

那我還沒認(rèn)證的發(fā)票要怎么做分錄

QQ老師 解答

2019-07-31 22:46

你好，沒有認(rèn)證的記錄待抵扣

畫只綿陽 追問

2019-07-31 22:49

就是記到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)待抵扣是嗎？

QQ老師 解答

2019-07-31 22:56

三級(jí)科目是待抵扣就可以

畫只綿陽 追問

2019-07-31 22:57

這個(gè)銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額不用把銷項(xiàng)轉(zhuǎn)到未交增值稅嗎？

QQ老師 解答

2019-07-31 23:09

銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)是需要結(jié)轉(zhuǎn)的，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)不用結(jié)轉(zhuǎn)。

畫只綿陽 追問

2019-07-31 23:10

要這么做嗎？

QQ老師 解答

2019-08-01 06:32

你好！做反了，借貸科目方向改一下

畫只綿陽 追問

2019-08-01 13:17

那個(gè)反了，謝謝