Jai Ho 追問

2019-07-31 17:22

就是我們?nèi)胭~的時候，把限定性收入確定為非限定性收入了，所以賬上沒有限定性資產(chǎn)，現(xiàn)在人家項目方請的事務(wù)所，要求我們把非限定性全部換為限定性，在這之前我們已經(jīng)上報給稅務(wù)，這要怎么處理，老師

陳詩晗老師 解答

2019-07-31 17:52

這并不影響
你按照審計的調(diào)整處理就是
你報送給稅局的后期作為差錯更正處理就可以了

Jai Ho 追問

2019-07-31 17:59

如果調(diào)了，會不會涉及到稅收問題

陳詩晗老師 解答

2019-07-31 18:05

這需要看你調(diào)整前后分別計算應(yīng)該繳納的稅是否有變化，如果有，就涉及稅收問題。
但你企業(yè)除了經(jīng)營性業(yè)務(wù)，其他都是不納稅的

Jai Ho 追問

2019-07-31 19:16

限定性資產(chǎn)也要繳稅嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-07-31 19:49

不需要繳納的
經(jīng)營收入是指銷售商品、提供勞務(wù)，服務(wù)，這些增值行為

Jai Ho 追問

2019-07-31 21:06

第一，限定性資產(chǎn)的增加會不會導(dǎo)致凈資產(chǎn)增加額的增加。第二，比如18年10月開票20萬（主要為勞務(wù)），實際服務(wù)到19年10月，實際收入分期確認，存在的稅會差異？第三，調(diào)賬之后，會計報表數(shù)據(jù)與交到稅局的審計報告不一致，怎么處理？

陳詩晗老師 解答

2019-07-31 21:23

1.會增加，但是你這里是限定和非限定的結(jié)轉(zhuǎn)，不會影響總的凈資產(chǎn)
2.你如果本身你的業(yè)務(wù)都不是應(yīng)稅的，哪里存在來的差異。如果是應(yīng)稅的，需要交納稅才會存在差異一說
3.會計報表和審計報告 不一致，這是正常的。
稅法口徑 和會計口徑 本在有些時候都是不一致的。
所以稅法口徑 的時候是在會計口徑 的基礎(chǔ) 上按稅法要求規(guī)定調(diào)整