老師，公司20109年4月開具了3張16%的銷項專票5萬多，專管員說未按規(guī)定開票，讓在3月確認(rèn)收入修改3月報表，在4月沖減5萬多元并修改報表，這種情況我應(yīng)該怎么做賬？確認(rèn)3月報表產(chǎn)生的稅和滯納金怎么處理

答： 如果財務(wù)賬已經(jīng)關(guān)賬，你就在做3月報表的時候增加一筆調(diào)整分錄，借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅費(fèi)－銷項稅；做四月報表的時候做與三月相反的調(diào)整分錄， 如果3月的稅金還沒有過申報期，可以補(bǔ)報，如果已經(jīng)過了，只有在4月一起繳稅，滯納金做借營業(yè)外支出 貸銀行存款

請問，會計上按凈額法確認(rèn)收入，但是開票的時候是按全額開具那銷項差額如何處理呀？

答： 你好，同學(xué)。 開票時 借 應(yīng)收賬款 貸 營業(yè)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 全額銷項稅額 期末按差額計稅稅，和上面確認(rèn)的差額進(jìn)行調(diào)整 借 應(yīng)交稅費(fèi) 貸 Xx

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

請問房產(chǎn)企業(yè)，土地出讓金抵減銷項的部分，做賬要確認(rèn)收入嗎？

答： 你好，土地出讓金抵減銷項是用來計算銷項稅額的，不屬于實(shí)質(zhì)上的收入，只是一個計算依據(jù)，你就把他理解成你取得了一張進(jìn)項發(fā)票即可，然后按照售價減去進(jìn)價計算增值稅。