老師，請問我公司銷售安裝工程的一般納稅人，現(xiàn)在要開票給對方公司，我們的開票總額是包含安裝費跟空調(diào)，配件，但是我們不開安裝服務(wù)的發(fā)票給對方公司，因為我們安裝服務(wù)是沒有發(fā)票進來的，只開空調(diào)器的，我想問的是，安裝費那邊的費用算到空調(diào)器哪里的話，金額要怎么樣算？需要跟進項買進的型號一致嗎？老師，我打個比分：我這個合同總價是12萬（不含稅），空調(diào)型號為：a，價格4萬，型號b為5萬，安裝費為：3萬，然后優(yōu)惠10萬給客戶，現(xiàn)在就收到10萬款，這樣要怎么樣分攤金額

風老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,CISA

2019-08-01 09:24

可以就按空調(diào)的金額比例分配安裝費，按這個例子來說，a分配安裝費=3*4/(4+5）=1.33,b分配3-1.33=1.67

Double No 追問

2019-08-01 09:30

老師，我想問下，我現(xiàn)在把這個項目全部開空調(diào)發(fā)票，可以不用那么復(fù)雜，直接把空調(diào)款+設(shè)備款的總額/優(yōu)惠后的價格得出的比例，然后在分配到每臺空調(diào)哪里嗎？

風老師解答

2019-08-01 09:34

可以的，這樣就相當于空調(diào)價格中包含了安裝費

Double No 追問

2019-08-01 09:39

老師，我這個項目里面還有個熱水器，但是我們也不開熱水器的發(fā)票，也把這個開到空調(diào)里面，關(guān)鍵的是這個熱水器的款只收到一半，剩下的一半要收到款后才開票，那我下次開的話以什么空調(diào)型號開票啊？

風老師解答

2019-08-01 09:50

熱水器建議分別開票，否則你們庫存不好下，只開一半發(fā)票的話，可以數(shù)量按一半列示。

Double No 追問

2019-08-01 10:14

老師，我們熱水購進來是沒有發(fā)票的，數(shù)量按一半列示是什么意思啊？

風老師解答

2019-08-01 10:18

購進雖然沒有發(fā)票，可是你們也付了款，要做商品入庫的吧，現(xiàn)在售出如果不開票，庫存沒法下。
數(shù)量按一半列就是分次開票時，數(shù)量列示為0.5。

Double No 追問

2019-08-01 10:20

嗯，老師,我剛剛按照我之前說的算法，算出來的比例分配到每臺空調(diào)后跟我收款的金額對不上的

Double No 追問

2019-08-01 10:24

老師，我想問的話，這次算比例的話，是不是按照總合同的金額來算，就是剩下還沒有收完的款這次也要算上去？

風老師解答

2019-08-01 10:28

你是用：空調(diào)款+設(shè)備款的總額/優(yōu)惠后的價格計算是嗎？應(yīng)該用優(yōu)惠后價格/空調(diào)款總額計算分配率，拿你舉的例子來說，分配率=10/(3+4)=1.43，則a空調(diào)分配=3*1.43=4.29，b空調(diào)=4*1.43=5.71，合計4.29+5,71=10，就是總收款