甲方?jīng)]有經(jīng)過被掛靠公司A直接將工程款分次撥到項目部臨時賬戶上,項目部就是掛靠方(A公司授權(quán)設(shè)立在異地的項目部,臨時賬戶也是A公司授權(quán)開立的),項目部該怎么入賬?
K14609981885188
于2019-08-01 14:17 發(fā)布 ??1262次瀏覽
- 送心意
小黎老師
職稱: 中級會計師
相關(guān)問題討論

您好,項目直接掛內(nèi)部往來
2019-08-01 14:23:46

您好,這應(yīng)該是需要掛靠人給您提供相應(yīng)發(fā)票的
2020-01-16 21:44:34

你好:
1.發(fā)生的合同成本
借:工程施工—合同成本
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額)
貸:銀行存款
2.發(fā)生的材料費用
借:管理費用/原材料
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額)
貸:銀行存款
3.支付人工費
借:工程施工--人工費
貸:現(xiàn)金(或應(yīng)付工資等)
4.發(fā)生的機械費用
借:工程施工--機械使用費
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額)(指的租賃)
貸:銀行存款(或累計折舊等)
5.發(fā)生的其他直接費
借:工程施工--其他直接費
貸:銀行存款(或現(xiàn)金等)
6.月末確認收入和成本
借:主營業(yè)務(wù)成本(按當期確認的合同成本)
工程施工——合同毛利 (倒擠)
貸:主營業(yè)務(wù)收入(按當期確認的工程結(jié)算收入)
7.工程完工決算后,應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵,沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。
2021-01-17 17:23:59

可以人,讓對方給你們開發(fā)票吧
2017-12-08 09:46:54

要的,這個肯定要說的
2020-07-08 09:31:54
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