支付的開(kāi)票稅點(diǎn)，怎么做分錄，實(shí)際收到的發(fā)票稅額與實(shí)際支付的稅款金額不一致。（也就是現(xiàn)實(shí)中說(shuō)的如果你要開(kāi)票就要加稅點(diǎn)）

答： 舉例1：甲公司采購(gòu)支出100萬(wàn)，在要發(fā)票的時(shí)候，對(duì)方要求支付了120萬(wàn)，其中20萬(wàn)為加的稅點(diǎn)。現(xiàn)在開(kāi)過(guò)來(lái)的發(fā)票應(yīng)該是120/1.16=103.45.。做賬的時(shí)候，真正的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額按照120/1.16*16%做，其他的按照票面金額120-120/1.16*16%計(jì)入原材料成本。 舉例2：接上例，假如你給了120萬(wàn)，最終對(duì)方只開(kāi)具了金額為100萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅額為16萬(wàn)，合計(jì)116萬(wàn)的發(fā)票，那么，對(duì)方涉嫌少計(jì)收入，會(huì)有極大稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，不能這么處理的。 假如是這種情況，將120-116=4計(jì)入原材料的采購(gòu)成本比較恰當(dāng)，但是稅局如果到你公司檢查，那么對(duì)方稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)會(huì)特別大。

老師，繳稅的時(shí)候多扣了一分錢(qián)，發(fā)票稅額和實(shí)際繳納的有一分錢(qián)差額，如果比發(fā)票多扣了一分錢(qián)，怎么做分錄呢

答： 借營(yíng)業(yè)外支出 0.01貸應(yīng)交稅費(fèi)0.01

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

異地項(xiàng)目，有勞務(wù)分包，但是預(yù)交的時(shí)候分包商未開(kāi)發(fā)票，現(xiàn)在預(yù)交完了，分包商提供發(fā)票來(lái)了，這部分的分包款對(duì)應(yīng)的稅額可能抵減掉，應(yīng)該怎么做分錄

答： 您好，收到發(fā)票，借：人工費(fèi)，借：待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，貸：應(yīng)付勞務(wù)款 借：進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 開(kāi)票直接抵就可以了呀