機(jī)票代理公司,一般納稅人,差額納稅 舉例:開(kāi)機(jī)票款10000元(不含稅),發(fā)票稅額600元,成本票8000元,抵減稅額452.83元,實(shí)際繳稅147.17元,會(huì)計(jì)分錄該怎么寫(xiě)呢?
風(fēng)
于2019-08-02 07:49 發(fā)布 ??3203次瀏覽
- 送心意
莊老師
職稱(chēng): 高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
2019-08-02 07:54
你好,借應(yīng)收賬款10600,貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10000,應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)600,成本抵減,借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本8000,應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(抵減稅額)452.83,貸銀行存款8452.83,繳稅時(shí),借應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅147.17,貸銀行存款147.71
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借:管理費(fèi)用--辦公費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:其他應(yīng)付款/應(yīng)付賬款
2018-04-23 10:49:24

你好,借應(yīng)收賬款10600,貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10000,應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)600,成本抵減,借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本8000,應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(抵減稅額)452.83,貸銀行存款8452.83,繳稅時(shí),借應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅147.17,貸銀行存款147.71
2019-08-02 07:54:43

借:應(yīng)收賬款 10600
貸:營(yíng)業(yè)收入 10000
應(yīng)交稅費(fèi) 600
借:營(yíng)業(yè)成本 8000
貸:應(yīng)付賬款 8000
借:應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo) 600
貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 簡(jiǎn)易計(jì)稅 147.17
營(yíng)業(yè)外收入-減免稅額 452.83
2019-06-12 21:25:47

借:應(yīng)收賬款 10600
貸:營(yíng)業(yè)收入 10000
應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo) 600
月末稅的結(jié)轉(zhuǎn)
借:應(yīng)交稅旨-銷(xiāo)600
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-差額計(jì)稅147.17
營(yíng)業(yè)外收入-減免稅額 452.83
2019-06-12 21:50:59

內(nèi)賬可以按不含稅價(jià)確認(rèn)收入,借銀行存款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。
2017-02-27 17:48:53
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