Word 姐~ 追問(wèn)

2019-08-02 16:23

老師，什么條件下不能抵扣呢？

Word 姐~ 追問(wèn)

2019-08-02 16:26

老師，公司一直都是進(jìn)項(xiàng)稅大于銷(xiāo)項(xiàng)稅，沒(méi)問(wèn)題吧？之前買(mǎi)的稅控盤(pán)在進(jìn)項(xiàng)稅大于銷(xiāo)項(xiàng)稅的情況下是不是不能抵？

鄒老師 解答

2019-08-02 16:30

你好，如果是小規(guī)模購(gòu)進(jìn)，或者一般納稅購(gòu)進(jìn)沒(méi)有取得專(zhuān)用發(fā)票，就不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額了
長(zhǎng)期進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)，這也是有問(wèn)題的 
買(mǎi)的稅控盤(pán)在進(jìn)項(xiàng)稅大于銷(xiāo)項(xiàng)稅的情況下是暫時(shí)無(wú)法抵扣的

Word 姐~ 追問(wèn)

2019-08-02 16:34

老師，您指的長(zhǎng)期是多長(zhǎng)時(shí)間呀，問(wèn)題是業(yè)務(wù)是真實(shí)的呀，沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)，一直都是進(jìn)項(xiàng)，企業(yè)去年六月份才有業(yè)務(wù)。
另外稅控盤(pán)是去年12月份買(mǎi)的，如果截止到今年12月份還抵不了，是不是以后就不能抵扣了

鄒老師 解答

2019-08-02 16:40

你好，長(zhǎng)期這個(gè)沒(méi)有一個(gè)統(tǒng)一規(guī)定，比如1年
超過(guò)12個(gè)月沒(méi)有抵扣就無(wú)法再全額抵扣了