傻傻兔 追問

2019-08-04 18:41

老師，我發(fā)給您的這個圖片上的企業(yè)所得稅申報表，我看，利潤總額就是用營業(yè)收入減去營業(yè)成本算出來的呀。

苳苳老師 解答

2019-08-04 18:43

因為月度或者季度企業(yè)所得稅都是預(yù)繳，所以就做了簡表，填的時候就把收入，成本，利潤總額填上就對了，但是這里的利潤總額不等于營業(yè)收入減去營業(yè)成本。

傻傻兔 追問

2019-08-04 18:46

老師，那為什么這張表，我看，算出來就剛好是營業(yè)收入減去營業(yè)成本的金額呀。如果，它們之間沒有邏輯關(guān)系的話，那為什么沒有差額呢，按理說，應(yīng)該差額是期間費用才對呀？

苳苳老師 解答

2019-08-04 18:48

所以你這情況就是在填報表時按照營業(yè)收入減去營業(yè)成本的金額=利潤總額來填的

傻傻兔 追問

2019-08-04 18:52

老師，那她這種按照營業(yè)收入減去營業(yè)成本等于利潤總額來填表，對不對??？

苳苳老師 解答

2019-08-04 18:55

就是呀，要嘛就是他只有收入跟成本，沒的期間費用等

傻傻兔 追問

2019-08-04 19:01

老師，意思是，正確的企業(yè)所得稅申報表，營業(yè)收入，營業(yè)成本，利潤總額，應(yīng)該分別按利潤表上的數(shù)據(jù)來填是嗎？

苳苳老師 解答

2019-08-04 19:03

對，因為這個是根據(jù)會計報表中利潤表來的，而且是預(yù)繳

傻傻兔 追問

2019-08-04 19:04

可是，一個公司的運營，不可能沒有期間費用呀，我們公司還是商貿(mào)零售行業(yè)，肯定有銷售費用，財務(wù)費用這些啊。那如果她之前一直在企業(yè)所得稅申報表上按照營業(yè)收入減去營業(yè)成本來算利潤總額的話，我這邊后期該怎么做調(diào)整呢？因為我是接的她的工作。

苳苳老師 解答

2019-08-04 19:08

不用調(diào)整，相當于前面多交了稅款，后面少交就可以了

傻傻兔 追問

2019-08-04 19:17

老師，后面怎么少交呢？因為我這邊要預(yù)測8-12月的企業(yè)所得稅

苳苳老師 解答

2019-08-04 19:23

因為當期企業(yè)所得稅=利潤總額（累計）*25%-前期累計已經(jīng)繳納了的，因為前期利潤總額沒有扣除費用和損失，那么利潤就比較高，交的稅也就多，現(xiàn)在按照正確的計算出來可能就比實際的要低，或者交的比較少

傻傻兔 追問

2019-08-04 19:27

老師，目前是已經(jīng)繳納了兩個季度的企業(yè)所得稅了。我們公司又是小微企業(yè)，可以再享受企業(yè)所得稅20%的減免。那現(xiàn)在如果我要預(yù)測8-12月的企業(yè)所得稅的話，我需要預(yù)測期間費用是吧？還有就是，前兩個季度沒有考慮期間費用，多繳納的企業(yè)所得稅，我后兩個季度正常繳納的時候，不需要多減去前兩個季度沒有減去的期間費用嗎？

苳苳老師 解答

2019-08-04 19:38

不需要，你就把截止12月累計發(fā)生額填在利潤表上面然后就會得出利潤總額（第四季度），如果計算今年這一年應(yīng)該交的，減去已經(jīng)交了的，中間還得做個截止9月的利潤表（第三季度）這樣就能算出企業(yè)所得稅